Checklists · Reforma Tributária
Checklists de Reforma Tributária
67 roteiros de reforma tributária para o escritório: as etapas na ordem, cada passo explicado e a base legal.
Os 67 checklists de Reforma Tributária
- IBS: roteiro para determinar incidência, local da operação (destino) e alíquotaRoteiro para enquadrar uma operação do cliente no IBS: confirmar se há incidência e quem é contribuinte, achar o local da operação (o destino que define a UF e o município credores), montar a base, escolher o tratamento e a alíquota do ano e registrar tudo no documento fiscal.
- CBS: roteiro de incidência, base e alíquota (teste em 2026, cobrança plena em 2027)Roteiro para aplicar a CBS às operações do cliente: confirmar incidência e regime, montar a base, escolher o tratamento, destacar 0,9% em 2026 sem recolher, entender a apuração, o crédito e o vencimento e preparar a virada de 2027, quando a CBS passa a ser cobrada e o PIS e a Cofins acabam.
- Imposto Seletivo: verificar se produtos do cliente são alcançados (a partir de 2027)Triagem da carteira para o Imposto Seletivo (IS): comparar os NCM e serviços de cada cliente com o Anexo XVII da LC 214, definir quem é contribuinte na cadeia, entender base, alíquota e incidência única sem crédito e preparar nota, apuração e preço para quando a cobrança começar.
- Análise de uma operação no IBS/CBS de ponta a ponta (fato gerador, contribuinte, base, alíquota, regime e crédito)Roteiro para analisar uma operação concreta do cliente no IVA dual (CBS federal e IBS estadual e municipal): descrever o negócio, achar fato gerador, contribuinte e destino, montar a base única, aplicar tratamento e alíquotas de cada tributo, calcular, destacar na nota, orientar o crédito do comprador e deixar a memória de cálculo.
- Direito a crédito de IBS/CBS: requisitos, extinção do débito na etapa anterior e vedações (uso e consumo pessoal)Roteiro para decidir, compra a compra, se o cliente pode apropriar crédito de IBS e de CBS: regime regular, documento idôneo, débito do fornecedor extinto, vedação do uso e consumo pessoal, operações que não dão crédito, estornos, ordem de utilização, prazo de 5 anos e ressarcimento.
- Split payment: preparar recebimentos (cartão, Pix, boleto) e conciliaçãoRoteiro para preparar o cliente para o recolhimento do IBS e da CBS na liquidação financeira (split payment): entender o mecanismo e a implantação gradual, mapear os meios de recebimento, ligar nota e pagamento, decidir sobre o procedimento simplificado, medir o efeito no caixa e conciliar o valor líquido recebido com a apuração.
- Cashback: identificar clientes fornecedores obrigados à devolução e efeitos na operaçãoRoteiro para entender a devolução personalizada da CBS e do IBS (cashback) às famílias de baixa renda, achar na carteira os clientes que vão conceder o desconto na conta ou vender a essas famílias, ajustar documento fiscal, dados e atendimento e acompanhar os atos da Receita e do Comitê Gestor.
- Cronograma 2026–2033 por cliente: o que muda em cada anoRoteiro para montar a linha do tempo da Reforma Tributária do Consumo pela Constituição e pela LC 214/2025 (teste em 2026, CBS e Imposto Seletivo em 2027, ICMS e ISS reduzidos de 2029 a 2032, extinção em 2033) e aplicá-la a cada cliente, com as datas de documento fiscal, opções do Simples e saldos credores.
- Diagnóstico de impacto da Reforma na carteira de clientesRoteiro para passar a carteira inteira pela reforma: classificar cada cliente por regime, setor e tipo de comprador, medir a carga de hoje contra a estimada com IBS e CBS, apontar quem ganha, quem perde e quem tem decisão com prazo, e transformar o resultado em prioridades, reuniões e registros.
- Plano de comunicação com os clientes sobre a ReformaRoteiro para o escritório avisar a carteira sobre a Reforma Tributária do Consumo no momento certo: mensagens por perfil de impacto, calendário amarrado às datas legais, canais com registro, material de apoio, reuniões e controle do que foi enviado, com os cuidados do Código de Ética e da LGPD.
- Capacitação da equipe do escritório para a Reforma TributáriaRoteiro para preparar toda a equipe (fiscal, contábil, departamento pessoal, atendimento e sócios) para operar a Reforma Tributária do Consumo: conhecimentos por função, líder interno, fontes oficiais, trilha de treinamento com prática, registro e rotina de atualização.
- Revisão de contratos com cláusula de repasse tributárioRoteiro para achar nos contratos dos clientes as cláusulas de preço e de tributo que a troca de PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS por CBS e IBS vai afetar, medir o efeito no preço, classificar o risco, levar ao jurídico o que precisa de interpretação e propor aditamento e cláusula padrão para os contratos novos.
- Atualização do Sistema Emissor de Notas Fiscais para a ReformaRoteiro para garantir que o emissor de NF-e e NFC-e de cada cliente esteja na versão da nota técnica da reforma: mapear emissores e datas, cobrar do fornecedor, testar em homologação as rejeições do IBS e da CBS, liberar a produção com conferência e registrar a versão de cada cliente.
- Parametrização dos Novos Campos da NF-e em 2026Roteiro para classificar cada produto e cada operação do cliente com o CST e o cClassTrib do IBS e da CBS, carregar a classificação no emissor, conferir alíquotas, base e valores de 2026 nas notas de teste e documentar as decisões.
- Revisão da Classificação Fiscal e NCM dos ProdutosRoteiro para revisar o NCM dos produtos e o NBS dos serviços de cada cliente, com método de classificação, consulta formal quando houver dúvida e cruzamento com os anexos da LC 214 (cesta básica, reduções de alíquota e Imposto Seletivo), porque na reforma o código decide a tributação.
- Revisão do Cadastro de Clientes e FornecedoresRoteiro para revisar o cadastro de clientes e fornecedores de cada empresa atendida para o IBS e a CBS: situação do CNPJ na Receita (que a Sefaz passa a conferir), inscrição estadual, endereço e município do destino, regime do fornecedor para o crédito, fornecedores do exterior e CPF do consumidor.
- Mapeamento de Créditos Atuais x Créditos FuturosRoteiro para comparar os créditos que o cliente aproveita hoje (ICMS, PIS e Cofins) com os do IBS e da CBS: levantar saldos e o destino de cada um na transição, o crédito presumido sobre o estoque de 2027, o que passa a gerar crédito, a condição de pagamento e o efeito no caixa, com relatório ao cliente.
- MEI na reforma: verificação do cliente e orientaçãoRoteiro para conferir cada cliente MEI e explicar o que a reforma muda para ele: nada nas alíquotas de 2026, IBS e CBS em valores fixos no DAS-MEI a partir de 2027, nota fiscal em todas as vendas a partir de 2027, crédito limitado para quem compra dele e quando vale deixar o MEI.
- Simples Nacional na reforma: avaliar manter, ir para o híbrido ou migrar de regimeRoteiro para decidir, cliente a cliente e com números, se a empresa do Simples fica no Simples puro a partir de 2027, recolhe IBS e CBS fora do DAS (Simples híbrido) ou sai para o Lucro Presumido ou Real, com os prazos de cada escolha e o registro da decisão.
- Lucro Presumido na reforma: roteiro de impacto por clienteRoteiro para medir, em cada cliente do Lucro Presumido, o efeito da troca do PIS e da Cofins cumulativos pela CBS não cumulativa em 2027 e do ICMS e do ISS pelo IBS até 2033: carga atual, créditos que surgem, retenções, obrigações, preço e a revisão da escolha entre Presumido e Real.
- Lucro Real na reforma: roteiro de impacto por clienteRoteiro para medir, em cada cliente do Lucro Real, o efeito da troca do PIS e da Cofins não cumulativos pela CBS em 2027 e do ICMS e do ISS pelo IBS até 2033: créditos que se ampliam, saldos credores, ativo imobilizado, split payment, sistemas, obrigações e reflexos no IRPJ e na CSLL.
- Comércio varejista e atacadista na reforma: roteiro de impacto por clienteRoteiro para medir o efeito da reforma em clientes do comércio: carga atual com ICMS-ST e monofásicos, IBS no destino e vendas não presenciais, produtos com alíquota zero, reduzida ou Imposto Seletivo, crédito nas compras, estoque de 2027, CPF na nota e cashback, devoluções, split payment e preço.
- Indústria na reforma: roteiro de impacto por clienteRoteiro para medir o efeito da reforma em clientes industriais: IPI zerado em 2027 com a exceção da Zona Franca de Manaus, anexo do Simples, Imposto Seletivo, créditos ampliados sobre insumos e imobilizado, saldos credores, drawback e exportação, IBS no destino, classificação dos produtos e simulação.
- Serviços em geral na reforma: roteiro de impacto por clienteRoteiro para medir o efeito da reforma em prestadores de serviço: troca gradual do ISS pelo IBS de 2029 a 2033, CBS no lugar do PIS e da Cofins em 2027, reduções de alíquota por atividade, local da operação, créditos nas compras, retenções, NFS-e padrão nacional, split payment, contratos e preço.
- Profissionais liberais na reforma: redução de 30%, pessoa física contribuinte e impacto por clienteRoteiro para medir o efeito do IBS e da CBS em advogados, contadores, engenheiros, arquitetos e demais profissões intelectuais regulamentadas, na pessoa física e na sociedade: redução de 30% e seus requisitos, saúde com 60%, autônomo como contribuinte, Simples, ISS até 2032, nota, contratos e honorários.
- Saúde na reforma: roteiro de impacto para clínicas, consultórios, laboratórios, hospitais e farmáciasRoteiro para medir o efeito do IBS e da CBS em prestadores de serviços de saúde e no comércio de medicamentos: redução de 60% dos serviços do Anexo III, medicamentos e dispositivos médicos com 60% ou alíquota zero, glosas dos planos, planos de saúde em regime específico, créditos, NFS-e, contratos com operadoras e preço.
- Educação na reforma: roteiro de impacto para escolas, faculdades e cursosRoteiro para medir o efeito do IBS e da CBS em escolas, faculdades, cursos técnicos e cursos livres: redução de 60% só para os serviços do Anexo II, imunidade das instituições sem fins lucrativos, CBS zero do Prouni, receitas acessórias, descontos e bolsas, créditos, NFS-e, contratos de mensalidade e preço.
- Transporte na reforma: roteiro de impacto para transportadoras de carga e de passageirosRoteiro para medir o efeito do IBS e da CBS em transportadoras de carga e empresas de transporte de passageiros: tratamento de cada modalidade (carga, coletivo urbano isento, intermunicipal e interestadual com 40%, aéreo regional), local da operação, crédito de combustível e frota, crédito presumido do autônomo, CT-e e BP-e, contratos e frete.
- Locação de imóveis na reforma: roteiro de impacto para locadores, locatários e imobiliáriasRoteiro para medir o efeito do IBS e da CBS na locação de imóveis: regime específico com redução de 70%, redutor social da locação residencial, curta temporada como hotelaria, pessoa física locadora, contratos antigos a 3,65%, créditos do locador e do locatário, fundos imobiliários, administração e intermediação com 50%, NFS-e e contratos.
- Agronegócio na reforma: produtor rural contribuinte ou não, crédito presumido, insumos e produtosRoteiro para medir o efeito do IBS e da CBS em produtores rurais, agroindústrias e cooperativas: limite de R$ 3,6 milhões para ser contribuinte, opção pelo regime regular, produtos com redução de 60% ou alíquota zero, insumos com 60% e diferimento, crédito presumido do comprador, produtor integrado, cooperativas, exportação e as novas obrigações de CNPJ e nota.
- Tecnologia e software na reforma: roteiro de impacto para desenvolvedoras, SaaS e serviços de TIRoteiro para medir o efeito do IBS e da CBS em empresas de software e serviços de TI: fim da disputa ISS x ICMS, alíquota cheia sem redução, IBS no domicílio do cliente, exportação imune com crédito, importação de software e nuvem, lojas de aplicativos, folha sem crédito, Simples, split payment nas assinaturas, NFS-e e contratos.
- Bares e restaurantes na reforma: roteiro de impacto do regime específicoRoteiro para medir o efeito do IBS e da CBS em bares, restaurantes, lanchonetes, padarias e similares: redução de 40% só na comida e na bebida preparada no local, cardápio segregado na nota, bebidas alcoólicas e industrializadas na alíquota cheia, gorjeta e delivery fora da base, cliente sem crédito, Imposto Seletivo no custo e preço.
- Construção civil e incorporação na reforma: roteiro de impacto por clienteRoteiro para medir o efeito do IBS e da CBS em construtoras, empreiteiras, incorporadoras e loteadoras: regime específico de imóveis com redução de 50%, local da obra, apuração e cadastro por obra no CIB, limite de crédito na obra para pessoa física, subempreitada, redutores de ajuste e social, RET e opções de transição, contratos e caixa.
- E-commerce na reforma: roteiro de impacto para lojas virtuais e vendedores em marketplaceRoteiro para medir o efeito do IBS e da CBS em quem vende pela internet: IBS no local de entrega com a alíquota do destino, ICMS e DIFAL até 2032, responsabilidade dos marketplaces, importação e remessas internacionais, créditos de frete, embalagem e comissões, devoluções, Simples, NF-e, split payment e preço.
- Combustíveis na reforma: roteiro do regime monofásico para postos, distribuidoras e grandes consumidoresRoteiro para orientar clientes da cadeia de combustíveis e os que consomem muito combustível: incidência única do IBS e da CBS por litro ou quilo, quem recolhe, revenda sem débito e sem crédito, obrigações do posto, crédito de quem usa o combustível, diferencial dos biocombustíveis, Imposto Seletivo só na extração, ICMS monofásico até 2032.
- Serviços financeiros na reforma: roteiro para clientes do setor e para empresas que tomam créditoRoteiro para orientar correspondentes, corretores de seguros, factorings, ESC, securitizadoras, administradoras e intermediárias de consórcio, fintechs, cooperativas de crédito e demais fornecedores de serviços financeiros no regime específico do IBS e da CBS, e para mostrar às empresas comuns os créditos que passam a ter sobre juros, tarifas, seguros, leasing e taxas de cartão.
- Planos de saúde na reforma: regime específico do IBS e da CBS para operadoras, administradoras e corretorasRoteiro para o cliente que opera, administra ou intermedeia plano de assistência à saúde (inclusive odontológico, funerário e de animais): enquadrar no regime específico, montar a base (receitas menos custos assistenciais), aplicar a alíquota reduzida, cumprir a DeRE e orientar as empresas que contratam plano para os empregados.
- Operações imobiliárias na reforma: venda, incorporação, loteamento, permuta e intermediação no IBS e na CBSRoteiro para incorporadoras, loteadoras, imobiliárias, corretores e empresas que vendem imóveis: quem entra no regime específico, alíquota reduzida em 50%, redutor de ajuste e redutor social, momento do fato gerador, opções de transição do RET e do loteamento, permuta, CIB e documentos.
- Cooperativas na reforma: regime geral ou opção pelo regime específico do IBS e da CBSRoteiro para a cooperativa cliente (de produção agropecuária, de trabalho, de crédito, médica ou de consumo) e para os seus associados: entender o que fica fora da incidência, simular a opção pelo regime específico com alíquota zero nas operações com associados, fazer a opção com a lista de associados, transferir créditos e emitir os documentos certos.
- Zona Franca de Manaus e áreas de livre comércio na reforma: vendas para a região e empresas instaladasRoteiro para dois tipos de cliente: quem vende de fora para a Zona Franca de Manaus ou para as áreas de livre comércio (alíquota zero, habilitação Suframa do destinatário e internamento em 120 dias) e quem está instalado lá (vendas internas, importação com suspensão, créditos presumidos da indústria incentivada e IPI a partir de 2027).
- Cesta básica e alíquota zero na reforma: classificar os alimentos e parametrizar o cadastro de produtosRoteiro para supermercados, atacadistas, padarias, açougues, hortifrútis e indústrias de alimentos: separar os produtos da Cesta Básica Nacional (alíquota zero), dos hortícolas, frutas e ovos (alíquota zero), dos alimentos com redução de 60% e dos in natura, conferir a NCM, parametrizar CST e cClassTrib e tratar créditos, importação e cashback.
- Regimes diferenciados do IBS e da CBS: enquadrar a carteira em redução de 30%, 60%, alíquota zero ou regime específicoVisão geral para o escritório enquadrar cada cliente e cada operação no tratamento certo da LC 214: redução de 30% (profissões intelectuais), de 60% (educação, saúde, alimentos, insumos agropecuários e outros), alíquota zero, isenções, créditos presumidos e regimes específicos, com requisitos, cClassTrib, simulação e dossiê. Cada setor tem checklist próprio.
- Emissão de notas no ano de teste do IBS e da CBS: destaque, dispensa de recolhimento e correçõesRotina diária de emissão de NF-e, NFC-e e demais documentos com o IBS e a CBS destacados em 2026: quem destaca e desde quando, o que conferir em cada nota, como corrigir sem carta de correção e como manter a dispensa de recolhimento e o enquadramento no programa de conformidade.
- Conferência do IBS e da CBS nas notas fiscais recebidasRotina mensal para conferir o grupo do IBS e da CBS nas NF-e e demais documentos de compra do cliente: quem deve destacar, se o código e o valor batem com o que foi comprado, se a nota é idônea, que eventos o destinatário registra e como preparar o crédito de 2027, que depende de nota correta e débito extinto.
- Simulação da apuração do IBS e da CBS: saldo do mês e comparação com o PIS, a Cofins, o ICMS e o ISSRoteiro para montar, com os dados reais de meses do cliente, a apuração no modelo do IBS e da CBS (débitos das saídas, créditos das entradas, saldo separado por tributo, vencimento e acréscimos) e comparar com os tributos atuais, para conferir a apuração informativa de 2026 e preparar o cliente para a CBS plena de 2027.
- Mapa e controle das obrigações acessórias do IBS e da CBS na transiçãoRoteiro para o escritório mapear, por cliente, as obrigações acessórias do IBS e da CBS que já existem (documentos fiscais, eventos, DeRE, apuração assistida, cadastro e DTE), manter as obrigações dos tributos atuais, lançar tudo na agenda com prazo e responsável e controlar multas, programa de conformidade e novas normas.
- Saldos credores de PIS, Cofins, ICMS e IPI na transição: levantar, usar a tempo e preservarRoteiro para levantar os créditos acumulados de PIS, Cofins, ICMS e IPI de cada cliente, usar ou pedir de volta o que ainda cabe pelas regras atuais e preparar o que atravessa a reforma: créditos de PIS e Cofins contra a CBS a partir de 2027, crédito presumido sobre o estoque de 01/01/2027 e saldo de ICMS homologado a partir de 2033.
- Ajuste de preços do cliente na transição: tributo por fora, créditos, contratos e revisão a cada etapaRoteiro para o contador orientar o cliente a rever a formação de preço diante da troca do PIS, da Cofins, do ICMS, do ISS e do IPI pelo IBS e pela CBS: separar o preço do tributo, recalcular o custo líquido de créditos, simular 2027 e 2029 a 2033, tratar contratos e comunicar a mudança sem prometer resultado.
- Revisão do planejamento tributário à luz da reformaRoteiro para revisar o planejamento tributário de cada cliente diante do IBS e da CBS: o que deixa de funcionar (benefícios de ICMS, localização por incentivo, vantagem do PIS e da Cofins cumulativos), o que ganha peso (crédito amplo, regime do Simples, estoques e imobilizado na virada de 2027) e onde mora o risco (partes relacionadas, fornecimento a sócios, estruturas sem propósito).
- Hotelaria, parques, agências de turismo e eventos na reforma: roteiro de impacto do regime específicoRoteiro para medir o efeito do IBS e da CBS em hotéis, pousadas, parques de diversão e temáticos, agências de turismo e organizadores de eventos: o que entra no regime específico com redução de 40%, o que fica fora, a segregação na nota, a base da agência pelo valor líquido dos repasses, o crédito de quem compra e a redução de 60% de feiras e congressos.
- Contabilização do IBS e da CBS e impactos contábeis da transiçãoRoteiro para definir a política contábil e registrar o IBS e a CBS pela Orientação Técnica CFC nº 1/2026 e pelas NBC: receita sem os tributos, créditos fora do custo, crédito a apropriar, split payment, a escolha documentada para 2026 e os efeitos da virada de 2027 (saldos de PIS e Cofins, crédito presumido do estoque, saldos de ICMS).
- Preparação para 2027: CBS cobrada, PIS e Cofins extintos, IPI zerado e início do Imposto SeletivoRoteiro de fim de 2026 para cada cliente atravessar a virada de 01/01/2027: acompanhar a alíquota da CBS e a lei do Imposto Seletivo, encerrar o PIS e a Cofins sem perder crédito, apropriar o crédito presumido do estoque, preparar documentos fiscais, apuração e pagamento da CBS, retenções, Simples, preços e contratos.
- Atendimento a clientes com dúvidas sobre a reforma tributáriaRoteiro para o escritório responder às dúvidas dos clientes sobre IBS, CBS, Imposto Seletivo e a transição com resposta certa, escrita e registrada: quem responde o quê, como conferir a norma vigente, o que fazer quando a regra ainda não saiu, quando levar a dúvida à consulta formal e como cobrar o que for além do contrato.
- Monitoramento de publicações normativas da reforma tributáriaRoteiro para o escritório acompanhar, sem perder nada e sem se afogar em notícia, as leis, regulamentos, atos conjuntos, resoluções, notas técnicas e soluções de consulta do IBS, da CBS e do Imposto Seletivo: fontes oficiais, rotina semanal, triagem por efeito e vigência, arquivo e repasse à equipe e aos clientes.
- Diagnóstico financeiro do impacto da reforma no fluxo de caixa do clienteRoteiro para medir, cliente a cliente, quanto a troca de PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS pelo IBS e pela CBS muda o caixa: prazo em que o tributo sai hoje, split payment, créditos só com o débito extinto, ressarcimento, preço por fora e antecipação de recebíveis, até a necessidade de capital de giro e o plano de ação.
- Opção do Simples Nacional pelo IBS e pela CBS no regime regular (Simples híbrido)Roteiro para decidir, com números, se a empresa do Simples deve recolher o IBS e a CBS fora do DAS (regime regular), fazer ou não a opção no prazo do semestre e preparar a operação. Serve ao contador de ME e EPP que vendem para empresas e querem transferir crédito ao cliente.
- Nanoempreendedor: enquadramento, efeitos e acompanhamentoRoteiro para verificar se a pessoa física que trabalha por conta própria é nanoempreendedor (fora do IBS e da CBS pela LC 214/2025), explicar o que muda e o que não muda, comparar com o MEI e acompanhar a receita para agir antes de perder a condição.
- Pessoa física locadora de imóveis como contribuinte do IBS e da CBSRoteiro para identificar, na carteira, a pessoa física que aluga imóveis e passa a ser contribuinte do IBS e da CBS (mais de 3 imóveis e receita acima do limite), entender a tributação da locação, cumprir cadastro, nota e apuração e comparar com a alternativa de pessoa jurídica.
- Cadastro Imobiliário Brasileiro (CIB) e identificação única do contribuinte (CPF, CNPJ)Roteiro para organizar a identificação dos clientes e dos imóveis deles no cadastro único do IBS e da CBS: quem precisa de CNPJ, CNPJ alfanumérico nos sistemas, código CIB de cada imóvel pelo Sinter, uso do CIB em obras, locação e venda e acompanhamento do valor de referência.
- IBS e CBS nos demais documentos fiscais: NFC-e, CT-e, BP-e, NF3e, NFCom e outrosRoteiro para colocar o IBS e a CBS nos documentos fiscais eletrônicos além da NF-e: mapear os modelos que cada cliente emite, conferir a data de obrigatoriedade de cada um, preparar emissor e cadastro, conferir os XML e usar o período de conformidade de 2026 para corrigir.
- Notas de crédito e de débito do IBS e da CBS, devoluções e cancelamentosRoteiro para ajustar o IBS e a CBS depois da emissão da nota: quando usar nota de débito (finalidade 6) e nota de crédito (finalidade 5) na NF-e, com o tipo certo, como tratar devolução e cancelamento, quem emite, que efeito cada documento tem na apuração do fornecedor e do comprador e o que guardar.
- Apuração assistida da CBS e do IBS: conferir, ajustar e concluir o mêsRoteiro mensal para o cliente do regime regular: abrir a apuração assistida da CBS (Receita Federal) e do IBS (Comitê Gestor), conferir débitos, créditos e pagamentos contra os documentos fiscais e o ERP, corrigir por documento fiscal, concluir no prazo e decidir entre recolher, compensar ou pedir ressarcimento.
- Pedido de ressarcimento de saldo credor de IBS e CBSRoteiro para o cliente do regime regular que acumula crédito de IBS e CBS (exportador, quem vende com alíquota reduzida ou zero, quem investe em ativo imobilizado): conferir o saldo a recuperar, manifestar a intenção, pedir o ressarcimento no prazo, saber em quanto tempo o Fisco decide, acompanhar e registrar.
- Importação e exportação no IBS e na CBSRoteiro para classificar e tratar as operações com o exterior do cliente: IBS e CBS na importação de bens materiais (base, momento, pagamento e crédito), na importação de serviços e bens imateriais, e a imunidade na exportação, com a comprovação em 180 dias, a manutenção dos créditos e a venda com fim específico de exportação.
- Benefícios de ICMS na transição: habilitação ao Fundo de Compensação de Benefícios FiscaisRoteiro para o cliente que usufrui benefício de ICMS concedido por prazo certo e sob condição (crédito presumido, crédito outorgado, prazo de pagamento ampliado): verificar se o benefício é compensável, reunir a prova, pedir a habilitação no e-CAC até 31/12/2028 e se preparar para demonstrar a compensação mensal de 2029 a 2032.
- DeRE: Declaração de Regimes Específicos do IBS e da CBSRoteiro para o cliente de regime específico que apura IBS e CBS por margem ou por receita menos deduções (serviços financeiros, planos de assistência à saúde e concursos de prognósticos): confirmar a obrigação, preparar o plano de contas com o código de tributação, integrar o sistema, transmitir os eventos no cronograma e conferir a apuração assistida.
- Reprecificação dos honorários do escritório diante da reforma tributáriaRoteiro para o escritório medir o trabalho novo que a reforma do consumo traz a cada cliente (cadastros, conferência de notas, apuração assistida, créditos, opções de regime, DeRE, transição), decidir o que entra na mensalidade e o que é serviço à parte, recalcular o honorário e formalizar a mudança no contrato antes de 2027.
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