Checklist · Escritório Contábil
Obrigações do próprio escritório (regime, NFS-e, ISS, folha, lucros e declarações)
Roteiro para o escritório tratar a própria empresa como um cliente: conferir cadastro e regime, emitir a NFS-e e recolher o ISS do jeito certo, cumprir as obrigações do Simples ou do Lucro Presumido, a folha e o pró-labore, a distribuição de lucros, as declarações anuais, o CRC e as decisões da Reforma.
Quando usar: Todo mês, no mesmo calendário dos clientes, e na virada do ano; o escritório entra na agenda de obrigações como um cliente, com responsável e prazo.
- 5 etapas
- 14 passos
- 14 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 14 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Cadastro e regime · 3 passos
- 2. Nota fiscal, ISS e tributos do mês · 3 passos
- 3. Folha, pró-labore e lucros · 3 passos
- 4. Declarações e escrituração anuais · 2 passos
- 5. Profissão, conformidade e controle · 3 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Agenda de Obrigações
- Calculadora do Simples Nacional (DAS)
- Pró-labore x Distribuição de Lucros
- Opções Tributárias da Carteira
- Validador de Cadastros CNPJ
- Lista de Serviços da LC 116
- Comparador de Regimes Tributários
- Calculadora de Impostos por Faturamento
- Simulador de Impacto da Reforma Tributária
- IBS/CBS por Operação
- Retenções na Nota de Serviço
- Serviços Extras Não Cobrados
- IRPJ e CSLL Trimestral do Presumido
- Retenções Sofridas a Aproveitar
- Calculadora de INSS e IRRF
- Custo de Funcionário (CLT)
- DCTFWeb: Conferência de Totais
- Retenção sobre Dividendos
- Lucros Isentos no Lucro Presumido
- IR Mínimo das Altas Rendas
- Conferidor de Informes de Rendimentos
- Variações do Balancete
- Conciliação Bancária
- Multas de Obrigações Acessórias
- Vencimentos de Documentos
- Relatório Mensal ao Cliente
Guias para entender
- Como escolher o regime tributárioO roteiro para decidir entre MEI, Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real a partir de receita, margem, folha, atividade e clientes, com os prazos de opção de cada regime e um comparativo com números.
- Pró-laboreRemuneração mensal paga ao sócio ou titular pelo trabalho que ele exerce na empresa. Tem desconto de 11% de INSS até o teto, IRRF pela tabela e, conforme o regime, 20% de contribuição patronal.
- Distribuição de lucrosPagamento aos sócios de parte do lucro apurado pela empresa, como retorno do capital investido. Depende de lucro real e escriturado, segue o contrato social e, a partir de 2026, tem retenção de 10% acima de R$ 50 mil por mês.
- Fator RA razão entre a folha de salários e a receita bruta dos últimos 12 meses que decide se certos serviços do Simples Nacional pagam pelo Anexo III (28% ou mais) ou pelo Anexo V (abaixo de 28%).
- Recolher IBS e CBS por fora do SimplesA opção do optante do Simples Nacional de apurar IBS e CBS no regime regular, com débitos e créditos, mantendo os demais tributos no DAS. Semestral, feita em setembro e março; para 2027, prazo prorrogado até 30/10/2026.
- NFS-e — Nota Fiscal de Serviço EletrônicaDocumento fiscal eletrônico que registra a prestação de serviço sujeita ao ISS. Desde 2026 todo município precisa emitir no padrão nacional ou compartilhar suas notas com o ambiente nacional.
- ISS fixo das sociedades uniprofissionaisRegime em que sociedades de profissionais habilitados pagam o ISS por um valor fixo para cada profissional, e não por percentual do faturamento. Exige atividade pessoal, sem caráter empresarial.
- Lucros e dividendos: retenção na fonte a partir de 2026Desde janeiro de 2026, a empresa retém 10% de IR quando paga a uma mesma pessoa física mais de R$ 50 mil de lucros no mês, e 10% sobre lucros remetidos ao exterior. Lucros de até 2025 aprovados até 31/12/2025 ficam fora.
- ECD — Escrituração Contábil DigitalA contabilidade da empresa em arquivo digital do SPED: Livro Diário, razões auxiliares, balancetes e demonstrações, assinados pelo administrador e pelo contador. Prazo: último dia útil de junho.
- Registro do escritório no CRCO registro que toda pessoa jurídica que explora serviços contábeis precisa ter no CRC de cada estado onde atua: requisitos de sócios e responsável técnico, documentos, alvará, filial, averbações, baixa e cancelamento.
- Comunicação ao COAF pelo contadorOs deveres do contador contra a lavagem de dinheiro: cadastro de clientes, comunicação ao COAF em 24 horas de operações suspeitas e em espécie acima de R$ 100 mil e não ocorrência ao CFC até 31/01.
Outros checklists de Escritório Contábil
- Diagnóstico e aceitação de cliente novo
- Proposta comercial e precificação de honorários
- Contrato de prestação de serviços contábeis (Res. CFC 1.590/2020)
- Onboarding de cliente novo (cadastro, acessos, procurações, calendário e reunião inicial)
- Transferência de contabilidade — entrada (recebendo cliente de outro escritório)
- Transferência de contabilidade — saída (entregando o cliente a outro escritório)
- Offboarding: encerramento do contrato com o cliente (distrato, revogação de acessos e devolução de documentos)
- Carta de responsabilidade da administração (emissão e coleta anual)
- Calendário mensal de obrigações por regime (MEI, Simples, Presumido, Real e doméstico)
- Calendário anual de obrigações e declarações (janeiro a dezembro)
Ferramentas Inteligentes para Contadores
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