Checklist · Escritório Contábil
Calendário mensal de obrigações por regime (MEI, Simples, Presumido, Real e doméstico)
Roteiro para montar e manter o calendário mensal da carteira em uma fonte única: quais guias e declarações cada regime tem todo mês, o dia legal de cada uma, se o dia não útil antecipa ou prorroga, a norma e o prazo interno do escritório, mais o que é estadual e municipal.
Quando usar: Na implantação do calendário do escritório, na entrada de cada cliente, no início de cada mês (conferência das datas) e sempre que um cliente mudar de regime, contratar empregado ou abrir filial.
- 6 etapas
- 21 passos
- 21 com o passo a passo explicado
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- 1. Montar a base · 3 passos
- 2. Folha, retenções e DCTFWeb (todos os regimes) · 6 passos
- 3. MEI e Simples Nacional · 2 passos
- 4. Lucro Presumido e Lucro Real · 5 passos
- 5. Doméstico, estado e município · 3 passos
- 6. Manter o calendário · 2 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Agenda de Obrigações
- Contador de Prazos em Dias Úteis
- Opções Tributárias da Carteira
- Documentos Pendentes
- Calculadora de INSS e IRRF
- DCTFWeb: Conferência de Totais
- Retenções na Nota de Serviço
- Retenção sobre Dividendos
- Pró-labore x Distribuição de Lucros
- Monitor de Limite do MEI
- Atividades Permitidas no MEI
- Calculadora do Simples Nacional (DAS)
- Segregador de Receitas do Simples
- Monitor de Limite e Sublimite do Simples
- Calculadora de Impostos por Faturamento
- Consulta NCM e TIPI
- IRPJ e CSLL Trimestral do Presumido
- Empregado Doméstico: Custo e DAE
- Calculadora de DIFAL
- ICMS-ST com MVA Ajustada
- Lista de Serviços da LC 116
Guias para entender
- Calendário mensal de obrigações e pagamentosOs vencimentos federais e trabalhistas de cada mês — salário, eSocial, EFD-Reinf, FGTS, DAS, DARF da folha, PIS, Cofins, IRPJ, CSLL, DCTFWeb — e as declarações anuais de 2026, com a regra de antecipar ou prorrogar.
- Rotina mensal do escritórioA sequência de trabalho que o escritório contábil repete todo mês: receber documentos, fechar a folha, apurar tributos, enviar guias, entregar declarações e fechar a contabilidade, com datas internas antes dos prazos legais.
- DCTFWebDeclaração mensal, no e-CAC, que reúne os débitos federais vindos do eSocial, da EFD-Reinf e do MIT, confessa a dívida e emite o DARF. Prazo: último dia útil do mês seguinte.
- FGTS DigitalSistema do Ministério do Trabalho que apura o FGTS a partir do eSocial e emite a guia GFD, paga só por Pix. Substituiu SEFIP, GRF e GRRF a partir da competência março de 2024.
- DAS do MEI e PGMEIO DAS-MEI é a guia mensal de valor fixo do microempreendedor individual (INSS mais ICMS e/ou ISS), gerada no PGMEI e paga até o dia 20, com ou sem faturamento.
- PGDAS-DDeclaração mensal do Simples Nacional, feita no programa que calcula o imposto e gera o DAS. Entregue até o dia 20 do mês seguinte, vale como confissão de dívida.
- Lucro PresumidoRegime do IRPJ e da CSLL em que o lucro é presumido por um percentual fixo da receita bruta, apurado por trimestre, para empresas com receita de até R$ 78 milhões no ano anterior que não sejam obrigadas ao lucro real.
- Lucro Real trimestral e anual por estimativaAs duas formas de apurar o Lucro Real: a trimestral, com cada trimestre definitivo, e a anual, com antecipações mensais por estimativa, suspensão ou redução por balancete e ajuste em 31 de dezembro.
- Retenções na nota de serviço: o mapa completoQuais tributos o tomador desconta da nota de serviço e recolhe em nome do prestador (IRRF, PIS, Cofins, CSLL, INSS e ISS), com alíquotas, quem retém, quem sofre, prazos e onde informar.
- Lucros e dividendos: retenção na fonte a partir de 2026Desde janeiro de 2026, a empresa retém 10% de IR quando paga a uma mesma pessoa física mais de R$ 50 mil de lucros no mês, e 10% sobre lucros remetidos ao exterior. Lucros de até 2025 aprovados até 31/12/2025 ficam fora.
- Empregado domésticoQuem presta serviço contínuo, subordinado, pessoal e sem fim lucrativo a uma pessoa ou família, no âmbito residencial, por mais de 2 dias por semana. Tem regras próprias na LC 150/2015 e guia única pelo eSocial.
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- Calendário anual de obrigações e declarações (janeiro a dezembro)
- Controle de certificados digitais da carteira (vencimento, renovação e guarda)
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