Checklist · Escritório Contábil
Abertura do ano no escritório (virada do exercício: tabelas, opções do início do ano e parametrização)
Roteiro da virada do ano para a carteira inteira: abrir o exercício nos sistemas, atualizar salário mínimo, tabelas do INSS e do IRRF, alíquotas e mudanças da Reforma Tributária, tomar as opções que se fazem no início do ano (Simei, Presumido ou Real, CPRB) e revisar o perfil de cada cliente.
Quando usar: Todo ano: preparar na 2ª quinzena de dezembro e concluir até o fim de janeiro, antes das primeiras apurações e pagamentos do ano.
- 4 etapas
- 18 passos
- 18 com o passo a passo explicado
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- 1. Virar o exercício nos sistemas · 1 passo
- 2. Atualizar tabelas e parâmetros · 5 passos
- 3. Tomar as opções do início do ano · 6 passos
- 4. Preparar a carteira para o ano · 6 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Opções Tributárias da Carteira
- Agenda de Obrigações
- Comparador de Regimes Tributários
- Calculadora de INSS e IRRF
- Empregado Doméstico: Custo e DAE
- Salário-Família, Maternidade e Paternidade
- Consulta CFOP, CST e CSOSN
- ICMS-ST com MVA Ajustada
- Lista de Serviços da LC 116
- Consulta CST e cClassTrib do IBS/CBS
- IBS/CBS por Operação
- Simulador de Impacto da Reforma Tributária
- Contador de Prazos em Dias Úteis
- Atividades Permitidas no MEI
- Comparador MEI x ME no Simples
- IRPJ e CSLL Trimestral do Presumido
- Calculadora de Impostos por Faturamento
- Custo de Funcionário (CLT)
- Simulador do Fator R
- Atividades Permitidas no Simples Nacional
- Monitor de Limite do MEI
- Monitor de Limite e Sublimite do Simples
- Vencimentos de Documentos
- Reajuste Anual de Honorários
- Relatório Mensal ao Cliente
- Protocolo de Entrega Digital
Guias para entender
- Como escolher o regime tributárioO roteiro para decidir entre MEI, Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real a partir de receita, margem, folha, atividade e clientes, com os prazos de opção de cada regime e um comparativo com números.
- Salário mínimo nacional e pisos estaduaisO menor salário que se pode pagar no país (R$ 1.621,00 em 2026) e os pisos estaduais de SP, RJ, PR, RS e SC, com valores, vigência e quando cada um vale.
- Tabela do IRRF mensalA tabela progressiva mensal do imposto de renda retido na fonte de 2026, com a redução da Lei 15.270/2025 que zera o imposto até R$ 5.000,00 e reduz até R$ 7.350,00, e o cálculo passo a passo.
- Opção pelo Simples NacionalComo e quando a empresa entra no Simples Nacional. Para 2027, a empresa em atividade opta de 1º de setembro a 15 de outubro de 2026; a empresa nova opta no ato da inscrição do CNPJ.
- Tabela de contribuição do INSS do empregadoAs faixas e alíquotas progressivas do INSS descontado do empregado, doméstico e avulso em 2026 (7,5% a 14%, teto de R$ 8.475,55), com o cálculo faixa a faixa e a parcela a deduzir.
- Obrigações da reforma em 2026O que as empresas precisam cumprir em 2026, o ano de teste do IBS e da CBS - destacar os novos tributos nos documentos fiscais e entregar as declarações exigidas - para ficar dispensadas do recolhimento.
- SIMEISistema de recolhimento em valores fixos mensais do Simples Nacional, exclusivo do MEI, que reúne INSS, ICMS e ISS num DAS de valor fixo, sem relação com o faturamento do mês.
- Regime de caixa e regime de competênciaCritérios para decidir em que período a receita ou despesa é reconhecida. Competência olha o fato (venda, serviço); caixa olha o recebimento. A contabilidade usa competência; alguns regimes tributários aceitam caixa.
- CPRB e a desoneração da folhaContribuição previdenciária sobre a receita bruta (1% a 4,5%) que substitui a CPP sobre a folha em 17 setores. Está em extinção gradual: em 2026, a empresa paga 60% da CPRB e 10% de CPP sobre a folha; em 2028, volta aos 20%.
- Comunicação ao COAF pelo contadorOs deveres do contador contra a lavagem de dinheiro: cadastro de clientes, comunicação ao COAF em 24 horas de operações suspeitas e em espécie acima de R$ 100 mil e não ocorrência ao CFC até 31/01.
- Limites de receita: MEI, ME, EPP e sublimitesOs limites de receita bruta de 2026 — MEI até R$ 81 mil, ME até R$ 360 mil, EPP e Simples Nacional até R$ 4,8 milhões, sublimite de ICMS e ISS de R$ 3,6 milhões — com a proporcionalidade no início de atividade e o que acontece no excesso.
- Honorários contábeis e reajusteA remuneração do contador pelos serviços contratados, fixada por escrito em proposta e contrato, com valor por serviço, vencimento, reajuste anual por índice e regras para atraso e cobrança.
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- Proposta comercial e precificação de honorários
- Contrato de prestação de serviços contábeis (Res. CFC 1.590/2020)
- Onboarding de cliente novo (cadastro, acessos, procurações, calendário e reunião inicial)
- Transferência de contabilidade — entrada (recebendo cliente de outro escritório)
- Transferência de contabilidade — saída (entregando o cliente a outro escritório)
- Offboarding: encerramento do contrato com o cliente (distrato, revogação de acessos e devolução de documentos)
- Carta de responsabilidade da administração (emissão e coleta anual)
- Calendário mensal de obrigações por regime (MEI, Simples, Presumido, Real e doméstico)
- Calendário anual de obrigações e declarações (janeiro a dezembro)
Ferramentas Inteligentes para Contadores
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