Checklist · Societário
Migração de regime tributário: execução da mudança (ex.: Simples para Lucro Presumido)
Roteiro de execução depois de decidido o novo regime: formalizar a saída ou a entrada no prazo certo, parametrizar notas, folha, fiscal e contabilidade, e fazer o primeiro mês e o primeiro trimestre sem erro. A análise de qual regime compensa é feita antes, em roteiro próprio.
Quando usar: Logo depois da decisão do cliente e antes do fim do ano: a saída do Simples por opção para o ano seguinte vai até 31/12, e a entrada no Simples, até a janela de setembro (para 2027, até 15/10/2026).
- 3 etapas
- 14 passos
- 14 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
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- 1. Formalizar a mudança · 4 passos
- 2. Parametrizar antes do primeiro dia · 5 passos
- 3. Primeiro mês e primeiro trimestre · 5 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Comparador de Regimes Tributários
- IRPJ e CSLL Trimestral do Presumido
- Agenda de Obrigações
- Simulador de Impacto da Reforma Tributária
- Opções Tributárias da Carteira
- Contador de Prazos em Dias Úteis
- Consulta CFOP, CST e CSOSN
- Consulta CST e cClassTrib do IBS/CBS
- Conferidor de XML da Reforma
- Segregador de Receitas do Simples
- ICMS-ST com MVA Ajustada
- Custo de Funcionário (CLT)
- Pró-labore x Distribuição de Lucros
- Lucros Isentos no Lucro Presumido
- Retenção sobre Dividendos
- Relatório Mensal ao Cliente
- Protocolo de Entrega Digital
- DCTFWeb: Conferência de Totais
- Conferidor de XMLs
- Prazo de Guarda de Documentos
Guias para entender
- Como escolher o regime tributárioO roteiro para decidir entre MEI, Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real a partir de receita, margem, folha, atividade e clientes, com os prazos de opção de cada regime e um comparativo com números.
- Ficar no Simples ou sair: como decidir depois da reformaComo comparar as três saídas do cliente do Simples a partir de 2027 — IBS e CBS no DAS, IBS e CBS por fora ou sair do Simples — olhando o tipo de cliente (B2B ou B2C), a margem, os créditos das compras e o custo de cumprimento.
- Exclusão do Simples NacionalA saída da empresa do Simples Nacional, por opção, por comunicação obrigatória (vedação ou excesso de receita) ou de ofício pelo fisco, com datas de efeito diferentes em cada caso.
- CST e CSOSNCódigos que dizem, item a item da nota, como o ICMS é tratado na operação. O CST (origem + tributação) vale para o regime normal; o CSOSN vale para as empresas do Simples Nacional.
- RAT, FAP e GILRATContribuição da empresa sobre a folha para benefícios acidentários e aposentadoria especial: RAT de 1%, 2% ou 3% conforme o risco, multiplicado pelo FAP (0,5 a 2,0) do histórico de acidentes.
- Contribuições a terceiros (Sistema S, salário-educação e Incra)Contribuições sobre a folha de empregados para o salário-educação, o Incra e o Sistema S (Sesi, Senai, Sesc, Senac, Sebrae e outros), em geral 5,8%, definidas pelo FPAS da empresa.
- Plano de contasA lista organizada e codificada de todas as contas que a empresa usa para escriturar seus fatos, agrupadas em ativo, passivo, patrimônio líquido, receitas, custos e despesas.
- Calendário mensal de obrigações e pagamentosOs vencimentos federais e trabalhistas de cada mês — salário, eSocial, EFD-Reinf, FGTS, DAS, DARF da folha, PIS, Cofins, IRPJ, CSLL, DCTFWeb — e as declarações anuais de 2026, com a regra de antecipar ou prorrogar.
- PGDAS-DDeclaração mensal do Simples Nacional, feita no programa que calcula o imposto e gera o DAS. Entregue até o dia 20 do mês seguinte, vale como confissão de dívida.
- Lucro PresumidoRegime do IRPJ e da CSLL em que o lucro é presumido por um percentual fixo da receita bruta, apurado por trimestre, para empresas com receita de até R$ 78 milhões no ano anterior que não sejam obrigadas ao lucro real.
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- Abertura de LTDA no Lucro Real
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