Checklist · Fiscal
Escrituração e transmissão da EFD ICMS/IPI (SPED Fiscal)
Roteiro mensal para escriturar a EFD ICMS/IPI de cada estabelecimento com inscrição estadual: confirmar a obrigação e o prazo na UF, importar as notas, apurar ICMS, ICMS-ST, DIFAL e IPI, informar CIAP, inventário e bloco K, validar no PVA, assinar, transmitir e guardar o recibo.
Quando usar: Todo mês, para cada estabelecimento obrigado, depois do fechamento das notas de entrada e saída e dentro do prazo fixado pela Sefaz do estado do estabelecimento.
- 5 etapas
- 20 passos
- 20 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 20 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Confirmar a obrigação · 2 passos
- 2. Reunir e importar · 3 passos
- 3. Escriturar e apurar · 8 passos
- 4. Validar e transmitir · 4 passos
- 5. Guardar e corrigir · 3 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Consulta CFOP, CST e CSOSN
- ICMS-ST com MVA Ajustada
- Calculadora de DIFAL
- Agenda de Obrigações
- Contador de Prazos em Dias Úteis
- Conferidor de XMLs
- Crédito de ICMS em Compras do Simples
- Consulta NCM e TIPI
- Validador de Cadastros CNPJ
- Variações do Balancete
- Multas e Juros de Tributos em Atraso
- Vencimentos de Documentos
- Protocolo de Entrega Digital
- Relatório Mensal ao Cliente
- Prazo de Guarda de Documentos
Guias para entender
- EFD ICMS/IPIEscrituração fiscal mensal do SPED que substitui os livros de entradas, saídas, apuração do ICMS e do IPI, inventário e controle da produção. Entregue à SEFAZ e à Receita Federal.
- SPED — Sistema Público de Escrituração DigitalO ambiente nacional que recebe em arquivo digital, assinado com certificado, os livros contábeis e fiscais, as escriturações e os documentos fiscais eletrônicos das empresas.
- PGD, PVA e ReceitanetOs programas da Receita Federal para preencher declarações (PGD), validar e assinar escriturações do SPED (PVA) e transmitir arquivos (Receitanet), e o ReceitanetBX para baixá-los de volta.
- CFOP — Código Fiscal de Operações e PrestaçõesCódigo de 4 dígitos que identifica a natureza de cada operação ou prestação no documento fiscal (venda, compra, devolução, remessa, transferência) e se ela é interna, interestadual ou com o exterior.
- CST e CSOSNCódigos que dizem, item a item da nota, como o ICMS é tratado na operação. O CST (origem + tributação) vale para o regime normal; o CSOSN vale para as empresas do Simples Nacional.
- ICMS por substituição tributária (ICMS-ST)Regime em que um contribuinte da cadeia, em geral o fabricante ou importador, recolhe antecipadamente o ICMS das etapas seguintes até o consumidor final, sobre uma base presumida com MVA ou pauta.
- DIFAL — Diferencial de alíquota do ICMSParcela do ICMS devida ao estado de destino nas operações interestaduais com consumidor final, igual à diferença entre a alíquota interna do destino e a alíquota interestadual.
- CIAP — Crédito de ICMS do ativo imobilizadoControle do crédito de ICMS na compra de bens do ativo imobilizado, apropriado em 48 parcelas mensais na proporção das saídas tributadas. É escriturado no Bloco G da EFD ICMS/IPI.
- Estoques: avaliação e inventárioBens mantidos para venda, em produção ou para consumo na produção. São avaliados pelo custo ou pelo valor realizável líquido, dos dois o menor, e levantados em inventário ao fim de cada período.
- Declaração original e retificadoraA declaração original é a primeira entregue para um período; a retificadora a substitui por inteiro para corrigir erros ou omissões, com limites de prazo e de matéria.
Outros checklists de Fiscal
- Apuração do DAS — Simples Nacional Comércio (Anexo I)
- Apuração do DAS — Simples Nacional Serviços (Anexo III)
- Apuração do DAS — Simples Nacional Serviços (Anexo IV)
- Apuração do DAS — Anexo V e Fator R
- Apuração do DAS-MEI
- Apuração de PIS e Cofins — Lucro Presumido (Regime Cumulativo)
- Apuração de IRPJ e CSLL — Lucro Presumido
- Apuração de IRPJ e CSLL — Lucro Real (Estimativa Mensal)
- Apuração de PIS e COFINS — Lucro Real (Regime Não Cumulativo)
- Apuração de ICMS (Regime Periódico de Apuração)
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