Checklist · Societário
Abertura de Holding Patrimonial
Roteiro para constituir sociedade que vai receber e administrar imóveis e outros bens da família: diagnóstico e comparação com a pessoa física, contrato com regras de sucessão, integralização dos imóveis, ITBI, registro nos cartórios, doação de quotas com ITCMD, regime tributário e rotina.
Quando usar: Quando a família quiser concentrar imóveis e bens numa empresa para administrar aluguéis ou organizar a sucessão, antes de transferir qualquer bem ou fazer qualquer doação.
- 5 etapas
- 16 passos
- 16 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 16 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Diagnóstico e decisão · 3 passos
- 2. Estrutura e contrato · 3 passos
- 3. Registro · 2 passos
- 4. Levar os bens para a holding · 3 passos
- 5. Sucessão e rotina · 5 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Aluguel PF x PJ
- ITCMD por Estado
- Comparador de Regimes Tributários
- Modelos de Documentos
- Prazo de Guarda de Documentos
- IBS/CBS sobre Locação de Imóveis
- Calculadora de Carnê-Leão
- IR Mínimo das Altas Rendas
- Atividades Permitidas no Simples Nacional
- Calculadora de Ganho de Capital (IRPF)
- Depreciação de um Bem
- IRPJ e CSLL Trimestral do Presumido
- Retenção sobre Dividendos
- Lucros Isentos no Lucro Presumido
- Agenda de Obrigações
- Pró-labore x Distribuição de Lucros
- Vencimentos de Documentos
Guias para entender
- Holding patrimonialSociedade criada para ser dona dos bens de uma pessoa ou família (imóveis, participações, aplicações), usada para organizar o patrimônio, a sucessão e a gestão dos aluguéis.
- Planejamento tributárioO estudo, feito antes dos fatos, das alternativas lícitas para pagar menos tributo ou pagar no momento certo, como escolher o regime, organizar a remuneração dos sócios e estruturar operações, sempre com propósito negocial.
- Acordo de sóciosContrato entre os sócios, separado do contrato social, que regula voto, venda de quotas, saída, conflitos e governança. Vale entre as partes e só vincula terceiros se arquivado.
- Consulta de viabilidadeA pesquisa prévia, feita no integrador estadual, em que o município diz se a atividade pode funcionar no endereço e a junta analisa o nome empresarial, antes do registro.
- MAT — Módulo Administração Tributária da RedesimEtapa da Redesim, depois do registro na junta ou no cartório, em que se preenchem e assinam as informações tributárias da nova empresa (opção pelo Simples Nacional, ciência do domicílio eletrônico) para gerar o CNPJ e as inscrições.
- ITBI — Imposto sobre Transmissão de Bens ImóveisImposto municipal sobre a transmissão onerosa de imóveis e de direitos reais sobre imóveis entre vivos, como a compra e venda, calculado sobre o valor venal com alíquota da lei municipal.
- ITCMD — Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e DoaçãoImposto estadual sobre heranças e doações de quaisquer bens ou direitos, com alíquota máxima de 8% fixada pelo Senado e, desde a reforma, obrigatoriamente progressiva. A LC 227/2026 trouxe as normas gerais.
- Doações e heranças no imposto de rendaDoações e heranças são isentas para quem recebe, declaradas pelos dois lados e geram ganho de capital quando o bem sai por valor maior que o declarado. O ITCMD, estadual, é outro imposto.
- Bens e direitos na declaraçãoA ficha da declaração anual em que a pessoa física relaciona imóveis, veículos, aplicações, participações societárias, criptoativos e créditos que tinha em 31 de dezembro, sempre pelo custo de aquisição, junto com as dívidas.
- Propriedade para investimento (CPC 28)Terreno ou edificação mantido para obter aluguel, valorização ou ambos, e não para uso próprio nem para venda no curso normal do negócio. Fica em Investimentos e é mensurado pelo custo ou pelo valor justo.
- Beneficiário finalA pessoa natural que, em última instância, possui, controla ou influencia significativamente uma empresa, mesmo por meio de outras empresas. A Receita exige essa informação no CNPJ quando não basta olhar o quadro de sócios.
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