Checklist · Fiscal
Conferência de Notas Fiscais de Entrada
Roteiro mensal para reunir os XML de entrada, validar a situação de cada nota e do fornecedor, classificar CFOP, NCM e tributação pelo uso que o cliente dá à mercadoria, apurar créditos, ICMS-ST, DIFAL e retenções e escriturar sem divergência com o que o Fisco já tem.
Quando usar: Todo mês, antes do fechamento fiscal (PGDAS-D, EFD ICMS/IPI e EFD-Contribuições), e sempre que chegar lote grande de notas.
- 4 etapas
- 13 passos
- 13 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 13 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Receber e validar · 4 passos
- 2. Classificar · 4 passos
- 3. Créditos e retenções · 2 passos
- 4. Escriturar e fechar · 3 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Conferidor de XMLs
- Consulta CFOP, CST e CSOSN
- Consulta NCM e TIPI
- Documentos Pendentes
- Validador de Cadastros CNPJ
- Conferidor de XML da Reforma
- Consulta CST e cClassTrib do IBS/CBS
- ICMS-ST com MVA Ajustada
- Calculadora de DIFAL
- Segregador de Receitas do Simples
- Crédito de ICMS em Compras do Simples
- Retenções na Nota de Serviço
- Lista de Serviços da LC 116
- Prazo de Guarda de Documentos
Guias para entender
- NCM — Nomenclatura Comum do MercosulCódigo de 8 dígitos que classifica cada mercadoria, comum aos países do Mercosul e baseado no Sistema Harmonizado. Define alíquotas de IPI e de importação e serve de chave para ST, monofásico e as reduções da reforma.
- CFOP — Código Fiscal de Operações e PrestaçõesCódigo de 4 dígitos que identifica a natureza de cada operação ou prestação no documento fiscal (venda, compra, devolução, remessa, transferência) e se ela é interna, interestadual ou com o exterior.
- XML do documento fiscalO arquivo eletrônico, no formato XML e assinado digitalmente, que é o próprio documento fiscal (NF-e, NFC-e, CT-e, MDF-e, NFS-e). É ele que se guarda, se escritura e se apresenta ao fisco.
- Manifestação do destinatárioEventos com que o destinatário de uma NF-e confirma, desconhece ou declara não realizada a operação. Desde 1º de junho de 2026 o prazo é de 90 dias, e o silêncio vale como confirmação.
- CEST — Código Especificador da Substituição TributáriaCódigo de 7 dígitos que identifica as mercadorias passíveis de substituição tributária do ICMS listadas no Convênio ICMS 142/2018. Deve constar na nota mesmo quando a operação não tem ST.
- CST e CSOSNCódigos que dizem, item a item da nota, como o ICMS é tratado na operação. O CST (origem + tributação) vale para o regime normal; o CSOSN vale para as empresas do Simples Nacional.
- ICMS por substituição tributária (ICMS-ST)Regime em que um contribuinte da cadeia, em geral o fabricante ou importador, recolhe antecipadamente o ICMS das etapas seguintes até o consumidor final, sobre uma base presumida com MVA ou pauta.
- DIFAL — Diferencial de alíquota do ICMSParcela do ICMS devida ao estado de destino nas operações interestaduais com consumidor final, igual à diferença entre a alíquota interna do destino e a alíquota interestadual.
- Crédito de ICMSValor do ICMS cobrado nas compras que o contribuinte do regime normal abate do ICMS das suas vendas. Garante a não cumulatividade, mas tem vedações, estornos e prazo de 5 anos.
- Créditos de PIS e Cofins no regime não cumulativoValores que a empresa do regime não cumulativo desconta do PIS e da Cofins devidos, calculados sobre compras, insumos, aluguéis, energia, depreciação e outros itens listados em lei, às alíquotas de 1,65% e 7,6%.
- Retenções na nota de serviço: o mapa completoQuais tributos o tomador desconta da nota de serviço e recolhe em nome do prestador (IRRF, PIS, Cofins, CSLL, INSS e ISS), com alíquotas, quem retém, quem sofre, prazos e onde informar.
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- Apuração de IRPJ e CSLL — Lucro Real (Estimativa Mensal)
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- Apuração de ICMS (Regime Periódico de Apuração)
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