Checklist · Contábil
Orçamento e fluxo de caixa projetado
Roteiro para montar com o cliente o orçamento de 12 meses e o fluxo de caixa projetado: premissas registradas, receita, tributos pelo regime, custos, folha com 13º e férias, despesas fixas, prazos de recebimento e pagamento, datas que concentram saídas, saldo mínimo, cenários, efeito da reforma tributária no caixa e acompanhamento orçado × realizado.
Quando usar: Uma vez por ano, antes do início do exercício (ou quando o cliente contratar), com revisão mensal do realizado e reprojeção a cada trimestre.
- 4 etapas
- 18 passos
- 18 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
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- 1. Definir as premissas · 3 passos
- 2. Montar o orçamento de resultado · 6 passos
- 3. Projetar o caixa · 6 passos
- 4. Aprovar e acompanhar · 3 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Ponto de Equilíbrio
- Calculadora de Impostos por Faturamento
- Custo de Funcionário (CLT)
- Split Payment no Fluxo de Caixa
- Preço de Venda com Impostos
- Precifica Honorários
- Variações do Balancete
- Reajuste da Convenção Coletiva
- Calculadora do Simples Nacional (DAS)
- IRPJ e CSLL Trimestral do Presumido
- Monitor de Limite e Sublimite do Simples
- Simulador de Impacto da Reforma Tributária
- Depreciação de um Bem
- Agenda de Obrigações
- Contador de Prazos em Dias Úteis
- Calculadora de 13º Salário
- Calculadora de Férias
- IBS/CBS por Operação
- Protocolo de Entrega Digital
- Relatório Mensal ao Cliente
Guias para entender
- Fluxo de caixa e capital de giroO fluxo de caixa gerencial registra e projeta entradas e saídas de dinheiro para a empresa não ficar sem caixa; o capital de giro é o dinheiro que financia o intervalo entre pagar e receber.
- Ponto de equilíbrio e margem de contribuiçãoMargem de contribuição é o que sobra de cada venda depois dos custos e despesas variáveis; ponto de equilíbrio é o faturamento em que essa sobra paga exatamente os custos fixos, sem lucro nem prejuízo.
- DRE — Demonstração do Resultado do ExercícioA demonstração que mostra, num período, as receitas, os custos e as despesas da empresa e chega ao lucro ou prejuízo. Feita pelo regime de competência, é a base do IRPJ e da CSLL no Lucro Real.
- Alíquota nominal e alíquota efetivaAlíquota nominal é o percentual escrito na lei ou na tabela; alíquota efetiva é o quanto o tributo realmente pesa sobre a base, depois de deduções, faixas e reduções. No Simples Nacional, a efetiva é calculada por fórmula.
- Dissídio e reajuste salarialNo DP, "dissídio" é o nome popular do reajuste anual da categoria, fixado na data-base por convenção ou acordo coletivo. Tecnicamente, dissídio coletivo é o processo na Justiça do Trabalho quando a negociação fracassa.
- Split paymentRecolhimento do IBS e da CBS na liquidação financeira do pagamento: a instituição de pagamento separa o valor dos tributos e o envia ao fisco, e o fornecedor recebe o líquido. Implantação gradual, começando facultativa entre empresas.
- Cronograma da transição: 2026 a 2033O calendário da troca de PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS por CBS, IBS e Imposto Seletivo: teste em 2026, CBS cheia em 2027, redução de ICMS e ISS de 2029 a 2032 e sistema completo em 2033.
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- Rotina Mensal de Provisões e Passivos Estimados
- Importação de Extratos Bancários (OFX/CSV)
- Classificação no Plano de Contas
- Conciliação Bancária
- Conciliação de Caixa
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