Checklist · Contábil
Classificação no Plano de Contas
Roteiro para manter um plano de contas que atenda à lei, às normas do CFC e ao SPED, e para classificar cada lançamento na conta analítica certa: estrutura dos grupos, circulante e não circulante, contas próprias para tributos, adiantamentos, provisões e retificadoras, mapeamento para o plano referencial e correção de classificação errada.
Quando usar: Na implantação da contabilidade do cliente, a cada operação nova e em todo lançamento do mês; o plano inteiro é revisado ao menos uma vez por ano, antes do encerramento do exercício.
- 3 etapas
- 16 passos
- 16 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 16 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Conferir a estrutura do plano · 6 passos
- 2. Classificar cada lançamento · 6 passos
- 3. Manter e corrigir · 4 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Guias para entender
- Plano de contasA lista organizada e codificada de todas as contas que a empresa usa para escriturar seus fatos, agrupadas em ativo, passivo, patrimônio líquido, receitas, custos e despesas.
- Método das partidas dobradasO método de registro em que todo fato contábil é lançado em pelo menos uma conta a débito e uma a crédito, pelo mesmo valor. É o que faz o balancete e o balanço fecharem.
- Ativo, passivo e patrimônio líquidoOs três elementos do patrimônio: o ativo são os recursos que a empresa controla, o passivo são as obrigações com terceiros e o patrimônio líquido é a diferença, que pertence aos sócios.
- Circulante e não circulanteA divisão do ativo e do passivo pelo prazo: circulante é o que se realiza ou vence em até 12 meses (ou no ciclo operacional); não circulante é o que vai além disso.
- ECF — Escrituração Contábil FiscalEscrituração anual do SPED com a apuração do IRPJ e da CSLL, o e-LALUR e o e-LACS e informações econômicas da empresa. Substituiu a DIPJ. Prazo: último dia útil de julho.
- AFAC — Adiantamento para futuro aumento de capitalDinheiro que o sócio entrega à empresa para ser convertido em capital social numa alteração futura, sem direito de devolução. Bem formalizado e capitalizado logo, não é empréstimo e não sofre IOF.
- ITG 2000: escrituração contábilInterpretação do CFC que fixa como a escrituração contábil deve ser feita por qualquer entidade: formalidades do lançamento, livros, filiais, documentação, contas de compensação e correção de lançamentos.
Outros checklists de Contábil
- Lançamento de Notas Fiscais de Compras e Serviços Tomados
- Lançamento de Notas Fiscais de Vendas e Serviços Prestados
- Lançamento de Despesas Operacionais
- Lançamento da Folha de Pagamento (integração DP → Contábil)
- Lançamento de Depreciação do Ativo Imobilizado
- Rotina Mensal de Provisões e Passivos Estimados
- Importação de Extratos Bancários (OFX/CSV)
- Conciliação Bancária
- Conciliação de Caixa
- Conciliação de Clientes (Contas a Receber)
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