Checklist · Contábil
Lançamento de Notas Fiscais de Vendas e Serviços Prestados
Roteiro mensal para contabilizar as notas emitidas (NF-e, NFC-e e NFS-e): validar a situação de cada nota, reconhecer a receita bruta na competência certa, lançar os tributos sobre a venda, o custo das vendas e as retenções sofridas e conferir a receita contábil com as apurações fiscais.
Quando usar: Todo mês, depois do fechamento do faturamento e antes da apuração dos tributos e do fechamento contábil.
- 4 etapas
- 16 passos
- 16 com o passo a passo explicado
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- 1. Reunir e validar as notas · 3 passos
- 2. Reconhecer a receita · 3 passos
- 3. Lançar · 9 passos
- 4. Conferir · 1 passo
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Conferidor de XMLs
- Retenções Sofridas a Aproveitar
- Segregador de Receitas do Simples
- Consulta CFOP, CST e CSOSN
- Conciliação Bancária
- Calculadora de Impostos por Faturamento
- Consulta NCM e TIPI
- Calculadora do Simples Nacional (DAS)
- Conferidor de XML da Reforma
- IBS/CBS por Operação
- Retenções na Nota de Serviço
- Variações do Balancete
Guias para entender
- NF-e — Nota Fiscal EletrônicaDocumento fiscal de existência só digital, modelo 55, que registra a circulação de mercadorias entre empresas. Vale depois da autorização de uso da Sefaz e é guardado em XML.
- DRE — Demonstração do Resultado do ExercícioA demonstração que mostra, num período, as receitas, os custos e as despesas da empresa e chega ao lucro ou prejuízo. Feita pelo regime de competência, é a base do IRPJ e da CSLL no Lucro Real.
- Cancelamento de nota fiscalEvento que anula um documento fiscal eletrônico já autorizado, dentro de prazos curtos e desde que a operação não tenha acontecido. Fora do prazo, a saída é devolução, estorno ou pedido extemporâneo ao fisco.
- Reconhecimento de receita (CPC 47)Regra contábil que define quando e por quanto reconhecer a receita de contratos com clientes, em cinco etapas, a partir da transferência do controle do bem ou serviço ao cliente.
- Regime de caixa e regime de competênciaCritérios para decidir em que período a receita ou despesa é reconhecida. Competência olha o fato (venda, serviço); caixa olha o recebimento. A contabilidade usa competência; alguns regimes tributários aceitam caixa.
- CMV — Custo das mercadorias vendidasO custo de aquisição das mercadorias que saíram do estoque por venda no período. Confrontado com a receita líquida, forma o lucro bruto da DRE.
- DAS — Documento de Arrecadação do Simples NacionalGuia única com que a empresa do Simples Nacional paga, num só código de barras, os tributos federais, o ICMS e o ISS apurados no PGDAS-D. Vence no dia 20 do mês seguinte.
- 2026: o ano de teste da CBS e do IBSEm 2026 a CBS (0,9%) e o IBS (0,1%) são destacados nos documentos fiscais, mas quem cumpre as obrigações acessórias fica dispensado de recolher; PIS e Cofins continuam integrais.
- Retenções na nota de serviço: o mapa completoQuais tributos o tomador desconta da nota de serviço e recolhe em nome do prestador (IRRF, PIS, Cofins, CSLL, INSS e ISS), com alíquotas, quem retém, quem sofre, prazos e onde informar.
- Nota fiscal de devoluçãoNF-e emitida para desfazer, total ou parcialmente, uma operação de compra ou venda que aconteceu. Referencia a nota original, usa CFOP de devolução e repete a tributação de origem para anular débitos e créditos.
- Carta de correção eletrônica (CC-e)Evento que corrige erros em campos da NF-e ou do CT-e já autorizados, desde que o erro não mude o imposto, as partes da operação ou a data. Não existe para a NFC-e nem para a NFS-e nacional.
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- Rotina Mensal de Provisões e Passivos Estimados
- Importação de Extratos Bancários (OFX/CSV)
- Classificação no Plano de Contas
- Conciliação Bancária
- Conciliação de Caixa
- Conciliação de Clientes (Contas a Receber)
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