Checklist · Contábil
Conciliação Bancária
Roteiro mensal para provar que o saldo de cada conta bancária e de aplicação na contabilidade corresponde ao extrato: confrontar lançamento a lançamento, lançar o que falta com documento, explicar o que está em trânsito, investigar diferenças até zerar e deixar o relatório de conciliação revisado e arquivado.
Quando usar: Todo mês, para cada conta bancária, conta de pagamento e conta de aplicação, depois da importação dos extratos e antes de fechar o balancete.
- 4 etapas
- 15 passos
- 15 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 15 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Reunir e conferir os saldos · 4 passos
- 2. Confrontar lançamento a lançamento · 3 passos
- 3. Tratar as diferenças · 5 passos
- 4. Fechar e documentar · 3 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
Guias para entender
- Conciliação bancáriaA conferência entre o saldo de cada conta bancária na contabilidade e o saldo do extrato do banco na mesma data, explicando e regularizando cada diferença.
- Conciliação de contasA conferência do saldo de cada conta contábil com um documento ou controle independente — extrato, relatório de clientes, inventário, apuração de tributos, folha — para provar que o saldo existe e está certo.
- Livro razãoO registro que agrupa os lançamentos do diário por conta, mostrando a movimentação e o saldo de cada uma. Obrigatório para quem é tributado pelo Lucro Real e ferramenta de toda conferência contábil.
- Extrato OFXArquivo de extrato bancário em formato padronizado (Open Financial Exchange) que o sistema contábil importa para lançar e conciliar os movimentos da conta sem digitação.
- IOF — Imposto sobre Operações FinanceirasImposto federal sobre operações de crédito, câmbio, seguro e títulos e valores mobiliários, com alíquotas fixadas por decreto. Incide também no mútuo entre empresas e entre sócio e empresa.
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