Checklist · Escritório Contábil
Encerramento do ano por cliente (balanço, declarações anuais, carta de responsabilidade e reunião)
Roteiro para fechar o exercício de cada cliente com evidência: cronograma, documentos de 31/12, inventário, conciliações e ajustes, demonstrações pelo porte, carta de responsabilidade, aprovação das contas, declarações anuais e reunião de resultados.
Quando usar: Todo ano: planejar em novembro e dezembro, fechar o balanço de 31/12 no 1º trimestre e concluir com a ECD (junho) e a ECF (julho).
- 5 etapas
- 16 passos
- 16 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 16 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Planejar o encerramento · 3 passos
- 2. Fechar a contabilidade · 5 passos
- 3. Formalizar e aprovar · 3 passos
- 4. Entregar as declarações anuais · 2 passos
- 5. Reunir e arquivar · 3 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Agenda de Obrigações
- Documentos Pendentes
- Relatório Mensal ao Cliente
- Capacidade da Carteira
- Conciliação Bancária
- Variações do Balancete
- Depreciação de um Bem
- IRPJ e CSLL Trimestral do Presumido
- Calculadora do Simples Nacional (DAS)
- DCTFWeb: Conferência de Totais
- Lucros Isentos no Lucro Presumido
- Retenção sobre Dividendos
- Pró-labore x Distribuição de Lucros
- Modelos de Documentos
- Conferidor de Informes de Rendimentos
- Multas de Obrigações Acessórias
- Comparador de Regimes Tributários
- Ponto de Equilíbrio
- Protocolo de Entrega Digital
- Prazo de Guarda de Documentos
Guias para entender
- Encerramento do exercícioO conjunto de ajustes, conferências e lançamentos feitos no fim do exercício social para apurar o resultado, zerar as contas de resultado, destinar o lucro e preparar as demonstrações contábeis.
- Carta de responsabilidade da administraçãoDeclaração anual, assinada pelos administradores do cliente, de que as informações e documentos entregues ao contador são fidedignos e de que os controles internos são responsabilidade da administração.
- Balanço patrimonialA demonstração que mostra, numa data, o ativo, o passivo e o patrimônio líquido da empresa. É obrigatória para empresários e sociedades e base de quase toda análise de crédito.
- ECD — Escrituração Contábil DigitalA contabilidade da empresa em arquivo digital do SPED: Livro Diário, razões auxiliares, balancetes e demonstrações, assinados pelo administrador e pelo contador. Prazo: último dia útil de junho.
- ECF — Escrituração Contábil FiscalEscrituração anual do SPED com a apuração do IRPJ e da CSLL, o e-LALUR e o e-LACS e informações econômicas da empresa. Substituiu a DIPJ. Prazo: último dia útil de julho.
- Estoques: avaliação e inventárioBens mantidos para venda, em produção ou para consumo na produção. São avaliados pelo custo ou pelo valor realizável líquido, dos dois o menor, e levantados em inventário ao fim de cada período.
- Depreciação, amortização e exaustãoA alocação do custo de um ativo de longa duração ao resultado, ao longo da vida útil. Depreciação vale para bens físicos, amortização para intangíveis e direitos com prazo, exaustão para recursos naturais.
- Provisões, passivos contingentes e ativos contingentesProvisão é um passivo de prazo ou valor incertos, reconhecido quando a saída de recursos é provável e estimável. Passivo e ativo contingentes não são reconhecidos, só divulgados conforme a probabilidade.
- ITG 1000: do modelo simplificado aos modelos para micro e pequena empresaInterpretação do CFC que, desde 2023, classifica as entidades por porte, indica a norma de cada uma, exige a carta de responsabilidade e traz modelos. Substituiu o modelo simplificado de 2012.
- Ata, assembleia e reunião de sóciosAssembleia e reunião são os encontros em que os sócios deliberam; a ata é o documento que registra o que foi decidido. Na limitada, a assembleia é obrigatória com mais de 10 sócios e a anual aprova as contas.
- DIRF e o informe de rendimentosA DIRF era a declaração anual da fonte pagadora com rendimentos pagos e IR retido; foi extinta a partir do ano-calendário 2025. O informe de rendimentos ao beneficiário continua obrigatório até o fim de fevereiro.
- DEFISDeclaração anual das empresas do Simples Nacional, com informações socioeconômicas e fiscais do ano anterior, como lucros distribuídos, sócios e estoques. Prazo: 31 de março.
Outros checklists de Escritório Contábil
- Diagnóstico e aceitação de cliente novo
- Proposta comercial e precificação de honorários
- Contrato de prestação de serviços contábeis (Res. CFC 1.590/2020)
- Onboarding de cliente novo (cadastro, acessos, procurações, calendário e reunião inicial)
- Transferência de contabilidade — entrada (recebendo cliente de outro escritório)
- Transferência de contabilidade — saída (entregando o cliente a outro escritório)
- Offboarding: encerramento do contrato com o cliente (distrato, revogação de acessos e devolução de documentos)
- Carta de responsabilidade da administração (emissão e coleta anual)
- Calendário mensal de obrigações por regime (MEI, Simples, Presumido, Real e doméstico)
- Calendário anual de obrigações e declarações (janeiro a dezembro)
Ferramentas Inteligentes para Contadores
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