Checklist · Fiscal
Emissão de NF-e (Nota Fiscal Eletrônica, modelo 55)
Roteiro para emitir NF-e válida e com a tributação certa: cadastro e credenciamento do emitente, operação e CFOP, destinatário, produtos com NCM, ICMS (CST ou CSOSN), IPI, PIS/Cofins, IBS e CBS de 2026, transporte e pagamento, autorização na Sefaz, DANFE, e o que fazer depois (cancelamento, carta de correção, inutilização e contingência).
Quando usar: Em toda saída ou entrada de mercadoria que exige NF-e (venda, remessa, transferência, devolução, bonificação, importação), antes da circulação; e na implantação da emissão de um cliente novo.
- 4 etapas
- 19 passos
- 19 com o passo a passo explicado
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- 1. Conferir o emitente · 2 passos
- 2. Montar a nota · 10 passos
- 3. Autorizar e entregar · 3 passos
- 4. Depois da emissão · 4 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Consulta CFOP, CST e CSOSN
- Consulta NCM e TIPI
- Consulta CST e cClassTrib do IBS/CBS
- Vencimentos de Documentos
- Monitor de Limite e Sublimite do Simples
- Calculadora de DIFAL
- Validador de Cadastros CNPJ
- ICMS-ST com MVA Ajustada
- Crédito de ICMS em Compras do Simples
- Segregador de Receitas do Simples
- Conferidor de XML da Reforma
- IBS/CBS por Operação
- Conferidor de XMLs
- Prazo de Guarda de Documentos
Guias para entender
- NF-e — Nota Fiscal EletrônicaDocumento fiscal de existência só digital, modelo 55, que registra a circulação de mercadorias entre empresas. Vale depois da autorização de uso da Sefaz e é guardado em XML.
- CFOP — Código Fiscal de Operações e PrestaçõesCódigo de 4 dígitos que identifica a natureza de cada operação ou prestação no documento fiscal (venda, compra, devolução, remessa, transferência) e se ela é interna, interestadual ou com o exterior.
- CST e CSOSNCódigos que dizem, item a item da nota, como o ICMS é tratado na operação. O CST (origem + tributação) vale para o regime normal; o CSOSN vale para as empresas do Simples Nacional.
- DANFEDocumento Auxiliar da NF-e, a representação impressa e simplificada da nota fiscal eletrônica. Acompanha a mercadoria e permite consultar a nota pela chave de acesso, mas não é a nota.
- NCM — Nomenclatura Comum do MercosulCódigo de 8 dígitos que classifica cada mercadoria, comum aos países do Mercosul e baseado no Sistema Harmonizado. Define alíquotas de IPI e de importação e serve de chave para ST, monofásico e as reduções da reforma.
- CEST — Código Especificador da Substituição TributáriaCódigo de 7 dígitos que identifica as mercadorias passíveis de substituição tributária do ICMS listadas no Convênio ICMS 142/2018. Deve constar na nota mesmo quando a operação não tem ST.
- NF-e e NFC-e com IBS e CBSComo a NF-e (modelo 55) e a NFC-e (modelo 65) passaram a informar o IBS, a CBS e o Imposto Seletivo item a item, pelo grupo IBSCBS da Nota Técnica 2025.002-RTC, com CST, cClassTrib, base, alíquotas e valores.
- CST do IBS e da CBS e cClassTribO CST do IBS e da CBS (3 dígitos) diz a situação tributária do item e o cClassTrib (6 dígitos) aponta o dispositivo exato da LC 214/2025 que se aplica. O par é obrigatório em cada item dos documentos fiscais com IBS e CBS.
- Cancelamento de nota fiscalEvento que anula um documento fiscal eletrônico já autorizado, dentro de prazos curtos e desde que a operação não tenha acontecido. Fora do prazo, a saída é devolução, estorno ou pedido extemporâneo ao fisco.
- Carta de correção eletrônica (CC-e)Evento que corrige erros em campos da NF-e ou do CT-e já autorizados, desde que o erro não mude o imposto, as partes da operação ou a data. Não existe para a NFC-e nem para a NFS-e nacional.
- Inutilização de numeraçãoPedido ao fisco para declarar sem uso números de NF-e, NFC-e ou CT-e que foram pulados ou não chegaram a ser autorizados. Deve ser feito até o dia 10 do mês seguinte à quebra de sequência.
- Contingência na emissão de NF-e e NFC-eFormas alternativas de emitir NF-e e NFC-e quando a Sefaz ou a internet estão fora do ar (SVC, EPEC, formulário de segurança e off-line), com prazos para transmitir depois as notas emitidas.
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- Apuração do DAS-MEI
- Apuração de PIS e Cofins — Lucro Presumido (Regime Cumulativo)
- Apuração de IRPJ e CSLL — Lucro Presumido
- Apuração de IRPJ e CSLL — Lucro Real (Estimativa Mensal)
- Apuração de PIS e COFINS — Lucro Real (Regime Não Cumulativo)
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