Checklist · Departamento Pessoal
Conferência Previdenciária da Folha na DCTFWeb (Deduções, Retenções, Compensações e Créditos)
Roteiro do departamento pessoal para conferir, antes de transmitir, os débitos previdenciários e de IRRF que a folha leva à DCTFWeb e tudo o que os reduz: salário-família, salário-maternidade, retenção de 11% sofrida, processos, compensações e pagamentos já feitos.
Quando usar: Todo mês, depois de fechar a folha no eSocial e antes de emitir o DARF (vencimento no dia 20); em dezembro, também na DCTFWeb anual do 13º.
- 5 etapas
- 12 passos
- 12 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 12 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Abrir a declaração · 2 passos
- 2. Conferir os débitos · 2 passos
- 3. Conferir as deduções · 3 passos
- 4. Vincular créditos · 2 passos
- 5. Transmitir, pagar e arquivar · 3 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- DCTFWeb: Conferência de Totais
- Salário-Família, Maternidade e Paternidade
- Retenções Sofridas a Aproveitar
- Custo de Funcionário (CLT)
- Calculadora de INSS e IRRF
- Retenções na Nota de Serviço
- Multas de Obrigações Acessórias
- Contador de Prazos em Dias Úteis
- Multas e Juros de Tributos em Atraso
- Agenda de Obrigações
- Protocolo de Entrega Digital
- Prazo de Guarda de Documentos
Guias para entender
- DCTFWebDeclaração mensal, no e-CAC, que reúne os débitos federais vindos do eSocial, da EFD-Reinf e do MIT, confessa a dívida e emite o DARF. Prazo: último dia útil do mês seguinte.
- EFD-ReinfEscrituração do SPED que informa retenções na fonte e contribuições sem relação com a folha (INSS sobre serviços, CPRB, IR, CSLL, PIS e Cofins retidos). Prazo: dia 15 do mês seguinte.
- CPP — Contribuição previdenciária patronalContribuição da empresa à Previdência Social, de 20% sobre a remuneração de empregados, avulsos e contribuintes individuais (pró-labore e autônomos), declarada na DCTFWeb a partir do eSocial.
- IRRF na folha de pagamentoComo a empresa calcula, retém e recolhe o imposto de renda sobre salários, férias, 13º e rescisões: regime de caixa, deduções ou desconto simplificado, redução de 2026 até R$ 7.350,00, eSocial e DARF da DCTFWeb.
- Salário-famíliaBenefício do INSS pago por filho de até 14 anos (ou inválido) ao empregado e ao avulso de baixa renda. A empresa paga junto com o salário e deduz o valor das contribuições na DCTFWeb. Em 2026, R$ 67,54 por filho.
- Salário-maternidadeBenefício do INSS pago por 120 dias à segurada que tem filho e ao segurado ou segurada que adota ou obtém guarda para adoção. Para a empregada, a empresa paga e compensa nas contribuições; para as demais, o INSS paga direto.
- PER/DCOMP e compensaçãoSistema da Receita Federal para pedir restituição ou ressarcimento (PER) e para declarar a compensação de créditos com débitos federais (DCOMP). A compensação declarada extingue o débito sob condição de homologação em 5 anos.
- Exigibilidade suspensaSituação em que o débito tributário existe, mas o fisco não pode cobrá-lo enquanto durar uma das causas do art. 151 do CTN, como parcelamento, depósito integral, liminar, impugnação ou transação aceita.
- Programa Empresa CidadãPrograma federal de adesão voluntária em que a empresa prorroga a licença-maternidade por 60 dias e a licença-paternidade por 15 dias, pagando a remuneração integral; no Lucro Real, deduz esse valor do IRPJ devido.
- Retenção de INSS na cessão de mão de obraO tomador de serviços prestados por cessão de mão de obra ou empreitada retém 11% do valor bruto da nota (3,5% se o prestador recolhe CPRB) e recolhe à Previdência em nome do prestador até o dia 20 do mês seguinte.
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