Checklist · Fiscal
Conferência de Notas Fiscais de Saída
Roteiro mensal para conferir as NF-e e NFC-e de saída do cliente antes de escriturar e apurar: completude da numeração, situação na Sefaz, destinatário, CFOP, tributação de cada item (ICMS, ST, DIFAL, IPI, PIS/Cofins e IBS/CBS de 2026), correções possíveis e cruzamento com o faturamento.
Quando usar: Todo mês, logo depois do último dia do mês e antes do dia 10 (prazo para inutilizar números pulados), da apuração do ICMS ou do DAS e da escrituração das saídas.
- 4 etapas
- 16 passos
- 16 com o passo a passo explicado
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- 1. Reunir as notas do mês · 4 passos
- 2. Conferir cada nota · 7 passos
- 3. Corrigir o que for preciso · 2 passos
- 4. Fechar o mês · 3 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Conferidor de XMLs
- Consulta CFOP, CST e CSOSN
- Consulta NCM e TIPI
- Conferidor de XML da Reforma
- Agenda de Obrigações
- Validador de Cadastros CNPJ
- ICMS-ST com MVA Ajustada
- Crédito de ICMS em Compras do Simples
- Calculadora de DIFAL
- Segregador de Receitas do Simples
- Consulta CST e cClassTrib do IBS/CBS
- Protocolo de Entrega Digital
- Custo do Retrabalho
- Relatório Mensal ao Cliente
- Prazo de Guarda de Documentos
Guias para entender
- NF-e — Nota Fiscal EletrônicaDocumento fiscal de existência só digital, modelo 55, que registra a circulação de mercadorias entre empresas. Vale depois da autorização de uso da Sefaz e é guardado em XML.
- CFOP — Código Fiscal de Operações e PrestaçõesCódigo de 4 dígitos que identifica a natureza de cada operação ou prestação no documento fiscal (venda, compra, devolução, remessa, transferência) e se ela é interna, interestadual ou com o exterior.
- CST e CSOSNCódigos que dizem, item a item da nota, como o ICMS é tratado na operação. O CST (origem + tributação) vale para o regime normal; o CSOSN vale para as empresas do Simples Nacional.
- Inutilização de numeraçãoPedido ao fisco para declarar sem uso números de NF-e, NFC-e ou CT-e que foram pulados ou não chegaram a ser autorizados. Deve ser feito até o dia 10 do mês seguinte à quebra de sequência.
- Alíquotas interestaduais de ICMSAs alíquotas de ICMS nas operações entre estados — 12%, 7% (de Sul e Sudeste para Norte, Nordeste, Centro-Oeste e Espírito Santo) e 4% (importados e transporte aéreo) — com a tabela origem × destino e o cálculo do DIFAL.
- DIFAL — Diferencial de alíquota do ICMSParcela do ICMS devida ao estado de destino nas operações interestaduais com consumidor final, igual à diferença entre a alíquota interna do destino e a alíquota interestadual.
- Tributação monofásica de PIS e CofinsRegime em que PIS e Cofins da cadeia são cobrados de uma vez do fabricante ou importador, e a revenda tem alíquota zero: combustíveis, medicamentos, cosméticos, veículos, autopeças, pneus e bebidas frias.
- NF-e e NFC-e com IBS e CBSComo a NF-e (modelo 55) e a NFC-e (modelo 65) passaram a informar o IBS, a CBS e o Imposto Seletivo item a item, pelo grupo IBSCBS da Nota Técnica 2025.002-RTC, com CST, cClassTrib, base, alíquotas e valores.
- CST do IBS e da CBS e cClassTribO CST do IBS e da CBS (3 dígitos) diz a situação tributária do item e o cClassTrib (6 dígitos) aponta o dispositivo exato da LC 214/2025 que se aplica. O par é obrigatório em cada item dos documentos fiscais com IBS e CBS.
- Carta de correção eletrônica (CC-e)Evento que corrige erros em campos da NF-e ou do CT-e já autorizados, desde que o erro não mude o imposto, as partes da operação ou a data. Não existe para a NFC-e nem para a NFS-e nacional.
- Nota fiscal complementarNF-e emitida para acrescentar valor, quantidade ou imposto que faltou numa nota já emitida, por reajuste de preço, diferença de preço ou quantidade, ou imposto destacado a menor. Referencia a nota original.
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- Apuração do DAS-MEI
- Apuração de PIS e Cofins — Lucro Presumido (Regime Cumulativo)
- Apuração de IRPJ e CSLL — Lucro Presumido
- Apuração de IRPJ e CSLL — Lucro Real (Estimativa Mensal)
- Apuração de PIS e COFINS — Lucro Real (Regime Não Cumulativo)
- Apuração de ICMS (Regime Periódico de Apuração)
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