Checklist · Imposto de Renda
Temporada de IRPF no escritório: captação, preço, coleta, produção, entrega e pós-entrega
Roteiro de gestão da maior demanda sazonal do escritório: revisar a carteira, planejar datas e capacidade, precificar por complexidade, contratar por escrito, coletar documentos com segurança, produzir com revisão, entregar no prazo e fechar a temporada com malha, quotas, cobrança dos extras e balanço de horas e resultado.
Quando usar: Planejamento em dezembro e janeiro; coleta a partir do fim de fevereiro; produção e entrega dentro do prazo de 23/03/2026 a 29/05/2026; pós-entrega até o fim das quotas e dos lotes de restituição.
- 5 etapas
- 17 passos
- 17 com o passo a passo explicado
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- 1. Planejar · 5 passos
- 2. Captar e contratar · 2 passos
- 3. Coletar · 3 passos
- 4. Produzir e entregar · 4 passos
- 5. Pós-entrega · 3 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Precifica Honorários
- Capacidade da Carteira
- Documentos Pendentes
- Protocolo de Entrega Digital
- Serviços Extras Não Cobrados
- IR Mínimo das Altas Rendas
- Agenda de Obrigações
- Executar ou Terceirizar?
- Rentabilidade por Cliente
- Reajuste Anual de Honorários
- Modelos de Documentos
- Cobrança de Honorários em Atraso
- Vencimentos de Documentos
- Prazo de Guarda de Documentos
- Simulador da Declaração Anual do IRPF
- Conferidor de Informes de Rendimentos
- Custo do Retrabalho
- Multas de Obrigações Acessórias
- Pró-labore x Distribuição de Lucros
Guias para entender
- Declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física (DIRPF)A declaração anual em que a pessoa física residente acerta com a Receita Federal o imposto de renda do ano anterior. Em 2026 (ano-calendário 2025), foi entregue de 23 de março a 29 de maio.
- Precificação de honoráriosComo o escritório calcula o preço de cada cliente: custo da hora, tempo consumido por departamento, complexidade, tributos sobre a receita do escritório e margem, chegando a uma proposta por serviço.
- Malha fina da pessoa físicaRetenção da declaração do IR quando os dados não batem com os que a Receita recebeu de terceiros. Como consultar pendências, retificar, antecipar documentos e responder a intimação e notificação.
- Contrato de prestação de serviços contábeisO contrato escrito, obrigatório pela Resolução CFC 1.590/2020, que define os serviços, os honorários, o reajuste, as responsabilidades de cada parte e as regras de saída entre o contador e o cliente.
- Proposta de serviços contábeisO documento escrito em que o contador oferece os serviços ao futuro cliente, com escopo detalhado, valor de cada serviço, periodicidade, pagamento e reajuste. Exigida pelo CFC antes do contrato.
- Procuração eletrônica da Receita FederalAutorização registrada no sistema da Receita para que outra pessoa acesse os serviços digitais em nome do titular. Hoje se chama autorização de acesso; quem não tem conta gov.br prata ou ouro usa a procuração digital.
- LGPD no escritório contábilComo a LGPD se aplica ao escritório contábil: controlador e operador, bases legais, dados sensíveis da folha, contratos, encarregado, retenção, incidentes em 3 dias úteis e agente de pequeno porte.
- Multas por atraso na entrega de declaraçõesQuanto custa entregar atrasada cada declaração federal — DCTF, DCTFWeb, PGDAS-D, DEFIS, DASN-SIMEI, ECD, ECF, SPED e IRPF — com percentuais, mínimos, tetos e reduções previstos em lei.
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- Documentos do Autônomo / Profissional Sem Vínculo Empregatício
- Documentos do Aposentado e Pensionista
- Documentos do Profissional Liberal (Médico, Advogado, Dentista, Engenheiro)
- Documentos do Produtor Rural (Pessoa Física)
- Documentos do Investidor (Renda Fixa, Variável e Fundos)
- Documentos do MEI que Precisa Declarar IRPF
- Documentos do Sócio e Administrador de Empresa
- Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica
- Rendimentos Recebidos de Pessoa Física e do Exterior (Carnê-Leão na Declaração)
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