Checklist · Imposto de Renda
Documentos do Profissional Liberal (Médico, Advogado, Dentista, Engenheiro)
Roteiro para reunir e conferir os documentos da declaração anual do profissional liberal que atende como pessoa física: receitas de pacientes e clientes com CPF, Receita Saúde nas profissões de saúde, carnê-leão, livro-caixa, INSS, deduções pessoais e bens da atividade.
Quando usar: Na temporada do IRPF e, para não acumular pendência, todo mês: Receita Saúde emitido no dia do pagamento e carnê-leão pago até o último dia útil do mês seguinte.
- 4 etapas
- 15 passos
- 15 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
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- 1. Conferir o perfil do profissional · 2 passos
- 2. Reunir as receitas · 4 passos
- 3. Livro-caixa, carnê-leão e INSS · 7 passos
- 4. Deduções pessoais · 2 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Calculadora de Carnê-Leão
- Livro-Caixa do Autônomo
- Simulador da Declaração Anual do IRPF
- Pró-labore x Distribuição de Lucros
- Retenção sobre Dividendos
- Conferidor de Informes de Rendimentos
- Conciliação Bancária
- Custo de Funcionário (CLT)
- Multas e Juros de Tributos em Atraso
- INSS com Múltiplos Vínculos
- PGBL x VGBL
- Despesa Dedutível no IRPF?
Guias para entender
- Profissionais liberaisComo atuam e se tributam advogados, contadores, engenheiros, médicos e outros profissionais regulamentados: como autônomos (carnê-leão, INSS, ISS fixo) ou por sociedade (Fator R, Presumido) e a redução de 30%.
- Carnê-leãoO recolhimento mensal obrigatório do imposto de renda da pessoa física que recebe de outra pessoa física ou do exterior, calculado pela tabela mensal e pago em DARF código 0190 até o último dia útil do mês seguinte.
- Livro caixa do profissional autônomoO registro de receitas e despesas do trabalho não assalariado que permite ao autônomo, ao titular de cartório e ao leiloeiro deduzir do imposto de renda as despesas de custeio da atividade, mês a mês, no carnê-leão e na declaração.
- Receita SaúdeRecibo eletrônico de serviços de saúde, emitido no app da Receita ou no Carnê-Leão Web, obrigatório desde 2025 para médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, fonoaudiólogos e terapeutas ocupacionais.
- Contribuinte individualCategoria de segurado obrigatório do INSS de quem trabalha sem vínculo de emprego: sócio com pró-labore, autônomo, titular de empresa individual, MEI, entre outros. Contribui com 20%, 11% ou 5%, conforme o caso.
- Deduções da declaração do imposto de rendaAs despesas que reduzem a base de cálculo da declaração anual com deduções legais — previdência, dependentes, saúde, instrução, pensão alimentícia e livro caixa — e as deduções diretas do imposto, com os limites de 2026.
- DIRF e o informe de rendimentosA DIRF era a declaração anual da fonte pagadora com rendimentos pagos e IR retido; foi extinta a partir do ano-calendário 2025. O informe de rendimentos ao beneficiário continua obrigatório até o fim de fevereiro.
- Omissão de receita e cruzamentos da ReceitaReceita que a empresa obteve e não declarou. A lei presume omissão em situações como depósitos sem origem, saldo credor de caixa e passivo fictício, e a Receita a encontra cruzando notas, cartões, bancos e declarações.
- CAEPF — Cadastro de Atividade Econômica da Pessoa FísicaCadastro da Receita Federal para a pessoa física que exerce atividade econômica sem CNPJ e tem obrigações previdenciárias, como o produtor rural e o profissional autônomo com empregado. Substituiu a matrícula CEI.
- Bens e direitos na declaraçãoA ficha da declaração anual em que a pessoa física relaciona imóveis, veículos, aplicações, participações societárias, criptoativos e créditos que tinha em 31 de dezembro, sempre pelo custo de aquisição, junto com as dívidas.
- Previdência privada: PGBL e VGBLPGBL deduz até 12% da renda tributável e é tributado sobre o total no resgate; VGBL não deduz e é tributado só sobre o rendimento. Regime progressivo ou regressivo de 35% a 10%.
Outros checklists de Imposto de Renda
- Documentos do Assalariado (Empregado com Vínculo CLT)
- Documentos do Autônomo / Profissional Sem Vínculo Empregatício
- Documentos do Aposentado e Pensionista
- Documentos do Produtor Rural (Pessoa Física)
- Documentos do Investidor (Renda Fixa, Variável e Fundos)
- Documentos do MEI que Precisa Declarar IRPF
- Documentos do Sócio e Administrador de Empresa
- Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica
- Rendimentos Recebidos de Pessoa Física e do Exterior (Carnê-Leão na Declaração)
- Rendimentos Isentos e Não Tributáveis
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