Checklist · Contábil
Contabilidade e prestação de contas de condomínio
Roteiro para o escritório que atende condomínio edilício: cadastro e rateio pela fração ideal, rotina mensal de receitas, inadimplência, despesas, retenções e folha, balancete ao síndico e ao conselho, orçamento anual e prestação de contas à assembleia, com os tributos e declarações do condomínio.
Quando usar: Todo mês no fechamento das contas do condomínio e uma vez por ano antes da assembleia ordinária que aprova o orçamento e as contas; também na troca de síndico.
- 3 etapas
- 14 passos
- 14 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 14 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Conferir o cadastro do condomínio · 3 passos
- 2. Fazer a rotina do mês · 7 passos
- 3. Fechar o ano e a assembleia · 4 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Conciliação Bancária
- Retenções na Nota de Serviço
- Custo de Funcionário (CLT)
- Prazo de Guarda de Documentos
- Vencimentos de Documentos
- DCTFWeb: Conferência de Totais
- Calculadora de INSS e IRRF
- Reajuste da Convenção Coletiva
- Recibo de Pagamento a Autônomo (RPA)
- INSS com Múltiplos Vínculos
- Protocolo de Entrega Digital
- Relatório Mensal ao Cliente
- Modelos de Documentos
- Agenda de Obrigações
Guias para entender
- Condomínio edilício: CNPJ e obrigaçõesEdifício ou conjunto com unidades autônomas e áreas comuns, que deve ter CNPJ, é representado pelo síndico e tem obrigações de empregador, de retenção e de prestação de contas, sem ser contribuinte de IRPJ.
- Retenções na nota de serviço: o mapa completoQuais tributos o tomador desconta da nota de serviço e recolhe em nome do prestador (IRRF, PIS, Cofins, CSLL, INSS e ISS), com alíquotas, quem retém, quem sofre, prazos e onde informar.
- Responsável legal perante o CNPJA pessoa física que representa a entidade no cadastro do CNPJ e responde por ela perante a Receita. É quem assina os pedidos cadastrais, titulariza o e-CNPJ e pode outorgar procurações em nome da empresa.
- Plano de contasA lista organizada e codificada de todas as contas que a empresa usa para escriturar seus fatos, agrupadas em ativo, passivo, patrimônio líquido, receitas, custos e despesas.
- PIS/PasepContribuição federal sobre a receita das empresas (0,65% ou 1,65%), sobre a folha das entidades sem fins lucrativos (1%) e sobre receitas dos entes públicos. Será substituída pela CBS em 2027.
- Contribuinte individualCategoria de segurado obrigatório do INSS de quem trabalha sem vínculo de emprego: sócio com pró-labore, autônomo, titular de empresa individual, MEI, entre outros. Contribui com 20%, 11% ou 5%, conforme o caso.
- Balancete de verificaçãoRelatório com os saldos de todas as contas numa data, em que a soma dos saldos devedores tem de ser igual à dos credores. Confere a escrituração e serve de base para o balanço e a DRE.
- DIRF e o informe de rendimentosA DIRF era a declaração anual da fonte pagadora com rendimentos pagos e IR retido; foi extinta a partir do ano-calendário 2025. O informe de rendimentos ao beneficiário continua obrigatório até o fim de fevereiro.
- EFD-ReinfEscrituração do SPED que informa retenções na fonte e contribuições sem relação com a folha (INSS sobre serviços, CPRB, IR, CSLL, PIS e Cofins retidos). Prazo: dia 15 do mês seguinte.
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- Lançamento de Notas Fiscais de Vendas e Serviços Prestados
- Lançamento de Despesas Operacionais
- Lançamento da Folha de Pagamento (integração DP → Contábil)
- Lançamento de Depreciação do Ativo Imobilizado
- Rotina Mensal de Provisões e Passivos Estimados
- Importação de Extratos Bancários (OFX/CSV)
- Classificação no Plano de Contas
- Conciliação Bancária
- Conciliação de Caixa
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