Checklist · Contábil
Conciliação da receita contábil × notas fiscais × declarações
Roteiro mensal e anual para fazer a receita da contabilidade, as notas fiscais emitidas e a receita declarada ao Fisco contarem a mesma história: notas menos cancelamentos e remessas, receitas sem nota, diferenças de período, PGDAS-D, EFD-Contribuições, EFD ICMS/IPI, ISS, retenções informadas pelos tomadores e, no ano, ECD, ECF ou DEFIS e recebimentos.
Quando usar: Todo mês, depois de escriturar as notas e antes de transmitir as apurações; no fechamento anual, antes da ECD, da ECF ou da DEFIS.
- 4 etapas
- 15 passos
- 15 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 15 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Levantar as três fontes · 2 passos
- 2. Notas × contabilidade · 4 passos
- 3. Notas × declarações · 5 passos
- 4. Fechamento anual e correções · 4 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Conferidor de XMLs
- Segregador de Receitas do Simples
- Calculadora do Simples Nacional (DAS)
- Variações do Balancete
- Retenções Sofridas a Aproveitar
- Conferidor de XML da Reforma
- Consulta CFOP, CST e CSOSN
- Lista de Serviços da LC 116
- Retenções na Nota de Serviço
- DCTFWeb: Conferência de Totais
- Monitor de Limite e Sublimite do Simples
- Conciliação Bancária
- Denúncia Espontânea x Multa de Ofício
- Multas e Juros de Tributos em Atraso
- Prazo de Guarda de Documentos
Guias para entender
- Omissão de receita e cruzamentos da ReceitaReceita que a empresa obteve e não declarou. A lei presume omissão em situações como depósitos sem origem, saldo credor de caixa e passivo fictício, e a Receita a encontra cruzando notas, cartões, bancos e declarações.
- Conciliação de contasA conferência do saldo de cada conta contábil com um documento ou controle independente — extrato, relatório de clientes, inventário, apuração de tributos, folha — para provar que o saldo existe e está certo.
- Regime de caixa e regime de competênciaCritérios para decidir em que período a receita ou despesa é reconhecida. Competência olha o fato (venda, serviço); caixa olha o recebimento. A contabilidade usa competência; alguns regimes tributários aceitam caixa.
- PGDAS-DDeclaração mensal do Simples Nacional, feita no programa que calcula o imposto e gera o DAS. Entregue até o dia 20 do mês seguinte, vale como confissão de dívida.
- EFD-ContribuiçõesEscrituração digital mensal do PIS/Pasep, da Cofins e da CPRB, com receitas, créditos e apuração. Obrigatória para Lucro Real e Presumido; prazo no 10º dia útil do segundo mês seguinte.
- EFD ICMS/IPIEscrituração fiscal mensal do SPED que substitui os livros de entradas, saídas, apuração do ICMS e do IPI, inventário e controle da produção. Entregue à SEFAZ e à Receita Federal.
- EFD-ReinfEscrituração do SPED que informa retenções na fonte e contribuições sem relação com a folha (INSS sobre serviços, CPRB, IR, CSLL, PIS e Cofins retidos). Prazo: dia 15 do mês seguinte.
- MIT — Módulo de Inclusão de TributosMódulo da DCTFWeb, no e-CAC, em que se declaram IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, Cofins, IPI, IOF e outros tributos que não vêm do eSocial nem da EFD-Reinf. Substituiu a DCTF desde janeiro de 2025.
- ECF — Escrituração Contábil FiscalEscrituração anual do SPED com a apuração do IRPJ e da CSLL, o e-LALUR e o e-LACS e informações econômicas da empresa. Substituiu a DIPJ. Prazo: último dia útil de julho.
- DEFISDeclaração anual das empresas do Simples Nacional, com informações socioeconômicas e fiscais do ano anterior, como lucros distribuídos, sócios e estoques. Prazo: 31 de março.
- Declaração original e retificadoraA declaração original é a primeira entregue para um período; a retificadora a substitui por inteiro para corrigir erros ou omissões, com limites de prazo e de matéria.
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- Lançamento de Depreciação do Ativo Imobilizado
- Rotina Mensal de Provisões e Passivos Estimados
- Importação de Extratos Bancários (OFX/CSV)
- Classificação no Plano de Contas
- Conciliação Bancária
- Conciliação de Caixa
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