Checklist · Contábil
Revisão de balancete antes de assinar
Revisão de segundo nível, feita pelo contador responsável, do balancete já fechado pela equipe: testes de integridade, leitura conta a conta do patrimonial e do resultado, cruzamento com apurações e declarações, correção por lançamento e assinatura com a identificação profissional.
Quando usar: Antes de assinar ou entregar qualquer balancete: o mensal do cliente, o trimestral, o de suspensão ou redução do Lucro Real e o que vai para banco, licitação ou sócios.
- 5 etapas
- 22 passos
- 22 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 22 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Preparar a revisão · 3 passos
- 2. Testar a integridade · 3 passos
- 3. Revisar o patrimonial · 5 passos
- 4. Revisar o resultado · 7 passos
- 5. Corrigir, assinar e entregar · 4 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Variações do Balancete
- Conciliação Bancária
- Relatório Mensal ao Cliente
- Depreciação de um Bem
- DCTFWeb: Conferência de Totais
- Retenção sobre Dividendos
- Pró-labore x Distribuição de Lucros
- Ponto de Equilíbrio
- Multas e Juros de Tributos em Atraso
- Custo de Funcionário (CLT)
- IRPJ e CSLL Trimestral do Presumido
- Calculadora do Simples Nacional (DAS)
- Protocolo de Entrega Digital
- Prazo de Guarda de Documentos
Guias para entender
- Balancete de verificaçãoRelatório com os saldos de todas as contas numa data, em que a soma dos saldos devedores tem de ser igual à dos credores. Confere a escrituração e serve de base para o balanço e a DRE.
- Método das partidas dobradasO método de registro em que todo fato contábil é lançado em pelo menos uma conta a débito e uma a crédito, pelo mesmo valor. É o que faz o balancete e o balanço fecharem.
- Circulante e não circulanteA divisão do ativo e do passivo pelo prazo: circulante é o que se realiza ou vence em até 12 meses (ou no ciclo operacional); não circulante é o que vai além disso.
- Conciliação de contasA conferência do saldo de cada conta contábil com um documento ou controle independente — extrato, relatório de clientes, inventário, apuração de tributos, folha — para provar que o saldo existe e está certo.
- Omissão de receita e cruzamentos da ReceitaReceita que a empresa obteve e não declarou. A lei presume omissão em situações como depósitos sem origem, saldo credor de caixa e passivo fictício, e a Receita a encontra cruzando notas, cartões, bancos e declarações.
- PGDAS-DDeclaração mensal do Simples Nacional, feita no programa que calcula o imposto e gera o DAS. Entregue até o dia 20 do mês seguinte, vale como confissão de dívida.
- Provisões, passivos contingentes e ativos contingentesProvisão é um passivo de prazo ou valor incertos, reconhecido quando a saída de recursos é provável e estimável. Passivo e ativo contingentes não são reconhecidos, só divulgados conforme a probabilidade.
- ITG 2000: escrituração contábilInterpretação do CFC que fixa como a escrituração contábil deve ser feita por qualquer entidade: formalidades do lançamento, livros, filiais, documentação, contas de compensação e correção de lançamentos.
- Responsabilidade civil e penal do contadorAs esferas em que o contador responde pelo seu trabalho: civil (indenizar o cliente e terceiros), ética e disciplinar (CRC), tributária (débitos por atos com infração de lei) e penal (crimes contra a ordem tributária, falsidade e lavagem).
Outros checklists de Contábil
- Lançamento de Notas Fiscais de Compras e Serviços Tomados
- Lançamento de Notas Fiscais de Vendas e Serviços Prestados
- Lançamento de Despesas Operacionais
- Lançamento da Folha de Pagamento (integração DP → Contábil)
- Lançamento de Depreciação do Ativo Imobilizado
- Rotina Mensal de Provisões e Passivos Estimados
- Importação de Extratos Bancários (OFX/CSV)
- Classificação no Plano de Contas
- Conciliação Bancária
- Conciliação de Caixa
Ferramentas Inteligentes para Contadores
Mais de 590 checklists contábeis, do fechamento à reforma tributária
Roteiros de departamento pessoal, fiscal, contábil, societário e imposto de renda, com as ferramentas contábeis, os modelos de documentos e os guias na mesma conta.