Checklist · Imposto de Renda
Rendimentos do trabalho a partir de 2026: redutor mensal e ajuste anual
Roteiro para aplicar a redução do IR da Lei nº 15.270/2025 na folha, no pró-labore, no RPA e no carnê-leão a partir de janeiro de 2026, e para preparar o cliente para o ajuste anual da declaração de 2027, com a redução anual, o novo desconto simplificado e o imposto de quem tem mais de uma fonte.
Quando usar: Em cada folha, pró-labore, RPA e carnê-leão pagos desde janeiro de 2026, e na revisão anual da carteira antes da declaração de 2027.
- 3 etapas
- 14 passos
- 14 com o passo a passo explicado
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- 1. Parametrizar e calcular a folha · 8 passos
- 2. Pró-labore, autônomo e carnê-leão · 3 passos
- 3. Preparar o ajuste anual · 3 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Calculadora de INSS e IRRF
- Calculadora de 13º Salário
- Simulador da Declaração Anual do IRPF
- Calculadora de Carnê-Leão
- Calculadora de Férias
- INSS com Múltiplos Vínculos
- Pró-labore x Distribuição de Lucros
- Recibo de Pagamento a Autônomo (RPA)
- Livro-Caixa do Autônomo
- Despesa Dedutível no IRPF?
- Relatório Mensal ao Cliente
- Protocolo de Entrega Digital
Guias para entender
- Reforma da renda: isenção até R$ 5 mil e tributação mínima (Lei 15.270/2025)A Lei 15.270/2025, em vigor desde 2026: zera o IR de quem ganha até R$ 5 mil por mês, reduz até R$ 7.350, retém 10% sobre dividendos acima de R$ 50 mil por mês e cria a tributação mínima para rendas acima de R$ 600 mil por ano.
- Tabela do IRRF mensalA tabela progressiva mensal do imposto de renda retido na fonte de 2026, com a redução da Lei 15.270/2025 que zera o imposto até R$ 5.000,00 e reduz até R$ 7.350,00, e o cálculo passo a passo.
- Tabela anual do IRPF e a redução da Lei 15.270A tabela progressiva anual da declaração de ajuste do IRPF e, desde o ano-calendário 2026, a redução da Lei 15.270/2025, que zera o imposto até R$ 60 mil de rendimentos tributáveis no ano e reduz até R$ 88,2 mil.
- IRRF na folha de pagamentoComo a empresa calcula, retém e recolhe o imposto de renda sobre salários, férias, 13º e rescisões: regime de caixa, deduções ou desconto simplificado, redução de 2026 até R$ 7.350,00, eSocial e DARF da DCTFWeb.
- Deduções do IRRF: dependentes, desconto simplificado e pensãoO que pode ser deduzido da base do imposto retido na fonte em 2026 — R$ 189,59 por dependente, INSS, pensão judicial, previdência complementar — ou o desconto simplificado de R$ 607,20, e quem pode ser dependente.
- Pró-laboreRemuneração mensal paga ao sócio ou titular pelo trabalho que ele exerce na empresa. Tem desconto de 11% de INSS até o teto, IRRF pela tabela e, conforme o regime, 20% de contribuição patronal.
- Autônomo e RPAAutônomo é a pessoa física que presta serviço por conta própria, sem subordinação. O RPA é o recibo do pagamento feito a ele pela empresa, com os descontos de INSS, IRRF e, quando houver, ISS.
- Declaração simplificada × completaAs duas formas de tributação da declaração anual: deduções legais (a "completa") ou desconto simplificado de 20% dos rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34 em 2026 e a R$ 17.640,00 a partir do ano-calendário 2026.
- Tabela do IR sobre PLRTabela progressiva anual exclusiva do imposto de renda retido na fonte sobre a participação nos lucros ou resultados (PLR). Em 2026 vale a tabela em vigor desde maio de 2025, com isenção até R$ 8.214,40 no ano.
- Carnê-leãoO recolhimento mensal obrigatório do imposto de renda da pessoa física que recebe de outra pessoa física ou do exterior, calculado pela tabela mensal e pago em DARF código 0190 até o último dia útil do mês seguinte.
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- Documentos do Profissional Liberal (Médico, Advogado, Dentista, Engenheiro)
- Documentos do Produtor Rural (Pessoa Física)
- Documentos do Investidor (Renda Fixa, Variável e Fundos)
- Documentos do MEI que Precisa Declarar IRPF
- Documentos do Sócio e Administrador de Empresa
- Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica
- Rendimentos Recebidos de Pessoa Física e do Exterior (Carnê-Leão na Declaração)
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