Imposto de Renda
PGBL x VGBL
Economia de IR no aporte, IR no resgate pelo regime regressivo ou progressivo e o líquido de cada plano no prazo.
4,7 de 5 · 10 avaliações de quem usa a ferramenta
Nesta ferramenta
- Cálculo no servidor com memória passo a passo
- PDF A4 pronto para o cliente
- Copiar resultado para o Word
- Salvar, reabrir e duplicar resultados
Para quem é
Contadores que atendem pessoas físicas de renda média e alta e recebem, de outubro a dezembro, a pergunta de quanto aportar na previdência privada.
Problemas que resolve
- Cliente que faz PGBL mas declara pelo desconto simplificado e não tem nenhum benefício.
- Aporte acima de 12% da renda tributável sem dedução e com IR sobre o valor total no resgate.
- PGBL feito por quem não contribui para o INSS ou regime próprio.
- Regime regressivo escolhido para um resgate em poucos anos, com retenção de 35%.
- Conversa de fim de ano sem número, virando palpite sobre produto financeiro.
O que você ganha
- Economia de IR no ano do aporte calculada com a tabela, a redução da Lei 15.270/2025 e o melhor modelo de declaração.
- Aporte que aproveita o limite de 12% e quanto falta de deduções para a completa compensar.
- IR no resgate por aporte no regime regressivo ou pela tabela no progressivo.
- Líquido do VGBL comparado com o PGBL somado à economia de IR aplicada.
- Demonstrativo em PDF para mostrar ao cliente, sem recomendar produto.
Em detalhes
O que esta ferramenta faz
Compara o efeito tributário de aportar em PGBL ou em VGBL. Calcula a economia de IR no ano do aporte com a tabela anual e a redução da Lei 15.270/2025, escolhendo o menor imposto entre a declaração completa e a simplificada com e sem o PGBL, respeitando o limite de 12% da renda tributável e a exigência de contribuição ao INSS ou a regime próprio. Acumula aportes anuais à rentabilidade hipotética informada e aplica o IR no resgate pelo regime regressivo (35% a 10% conforme o tempo de cada aporte) ou progressivo (ajuste na tabela anual), sobre o valor total no PGBL e só sobre os rendimentos no VGBL. Soma a economia de IR aplicada ao PGBL e mostra qual plano deixa mais no fim do prazo, o aporte que aproveita o limite e quanto falta de deduções para a completa compensar. Demonstrativo em PDF A4, cópia para o Word e memória de cálculo.
Base legal
- Lei nº 9.532/1997, art. 11 e § 5º (dedução até 12% com contribuição ao RGPS ou RPPS)
- Lei nº 11.053/2004, art. 1º (regime regressivo, VGBL sobre os rendimentos, opção até o primeiro resgate pela Lei 14.803/2024) e art. 3º (progressivo com antecipação de 15%)
- Lei nº 9.250/1995, art. 8º, II, e, art. 10, X, e art. 11-A (declaração, desconto simplificado e redução da Lei 15.270/2025)
Na prática
Checklists que usam esta ferramenta
Os roteiros do escritório em que ela entra, com as etapas e a base legal.
- Documentos do Assalariado (Empregado com Vínculo CLT)Imposto de Renda
- Documentos do Aposentado e PensionistaImposto de Renda
- Documentos do Profissional Liberal (Médico, Advogado, Dentista, Engenheiro)Imposto de Renda
- Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa JurídicaImposto de Renda
- Rendimentos Isentos e Não TributáveisImposto de Renda
- Dedução de Previdência Privada (PGBL)Imposto de Renda
- Escolha entre desconto simplificado e deduções legais (declaração completa)Imposto de Renda
- VGBL na declaração: Bens e Direitos, aportes, resgates e portabilidadeImposto de Renda
Avaliações
O que diz quem usa
4,710 avaliações
Dúvidas
Perguntas frequentes
Quem tem vantagem com o PGBL?
Quem declara pelo modelo completo, contribui para o INSS ou regime próprio (ou é aposentado ou pensionista desses regimes) e tem imposto a pagar na faixa em que o aporte cai. A dedução vai até 12% dos rendimentos tributáveis (Lei 9.532/1997, art. 11). A ferramenta calcula a economia real comparando a completa e a simplificada com e sem o PGBL.
Por que o PGBL paga mais IR no resgate?
No PGBL o imposto do resgate incide sobre o valor total (aportes deduzidos e rendimentos); no VGBL, só sobre os rendimentos (Lei 11.053/2004, art. 1º, § 1º, II, e art. 3º). A vantagem do PGBL vem de adiar o imposto e aplicar a economia; a ferramenta soma essa economia aplicada para comparar os dois.
Regressivo ou progressivo?
No regressivo cada aporte paga de 35% (até 2 anos) a 10% (acima de 10 anos), com retenção definitiva. No progressivo retém-se 15% e o imposto final sai na declaração pela tabela. Desde a Lei 14.803/2024, a opção pode ser feita até o primeiro resgate ou benefício.
A ferramenta recomenda o plano?
Não. Mostra o efeito do imposto num cenário de rentabilidade hipotética constante, sem taxas do plano. A escolha do produto é do cliente com seu assessor de investimentos.
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