Checklist · Imposto de Renda
Coleta e conferência de informes de rendimentos
Roteiro para mapear todas as fontes pagadoras do cliente, pedir cada informe de rendimentos (trabalho, aposentadoria, empresa, bancos, corretoras, previdência, aluguel), conferir os valores contra a pré-preenchida e os comprovantes e corrigir o que vier errado antes de lançar. Informe esquecido ou errado é a causa mais comum de malha.
Quando usar: Na temporada do IRPF, a partir do fim de fevereiro (prazo das fontes pagadoras), antes de lançar os rendimentos na declaração.
- 3 etapas
- 13 passos
- 13 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
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- 1. Mapear as fontes · 2 passos
- 2. Pedir os informes · 6 passos
- 3. Conferir e corrigir · 5 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
- Conferidor de Informes de Rendimentos
- Documentos Pendentes
- Lucros Isentos no Lucro Presumido
- Retenção sobre Dividendos
- IR no Resgate de Renda Fixa e Fundos
- IR Mensal em Ações à Vista
- IR Mensal em Vendas de FII e Fiagro
- PGBL x VGBL
- Calculadora de Carnê-Leão
- Despesa Dedutível no IRPF?
- Prazo de Guarda de Documentos
Guias para entender
- DIRF e o informe de rendimentosA DIRF era a declaração anual da fonte pagadora com rendimentos pagos e IR retido; foi extinta a partir do ano-calendário 2025. O informe de rendimentos ao beneficiário continua obrigatório até o fim de fevereiro.
- Declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física (DIRPF)A declaração anual em que a pessoa física residente acerta com a Receita Federal o imposto de renda do ano anterior. Em 2026 (ano-calendário 2025), foi entregue de 23 de março a 29 de maio.
- Declaração pré-preenchidaA declaração anual do imposto de renda que já começa com os dados que a Receita Federal recebeu de empregadores, bancos, planos de saúde, imobiliárias e cartórios. Exige gov.br prata ou ouro e conferência do contribuinte.
- Malha fina da pessoa físicaRetenção da declaração do IR quando os dados não batem com os que a Receita recebeu de terceiros. Como consultar pendências, retificar, antecipar documentos e responder a intimação e notificação.
- Sócio e MEI na declaração da pessoa físicaComo o sócio de empresa e o microempreendedor individual declaram no imposto de renda da pessoa física — pró-labore, lucros, quotas e o cálculo da parte isenta do lucro do MEI e do Simples sem escrituração contábil.
- Investimentos da pessoa física: renda fixa, ações e fundosComo o IR alcança as aplicações da pessoa física: tabela regressiva na renda fixa, isenções (poupança, LCI, LCA), ações a 15% e day trade a 20% no DARF 6015, come-cotas, FII e aplicações no exterior.
- Previdência privada: PGBL e VGBLPGBL deduz até 12% da renda tributável e é tributado sobre o total no resgate; VGBL não deduz e é tributado só sobre o rendimento. Regime progressivo ou regressivo de 35% a 10%.
- Aluguéis recebidos pela pessoa físicaComo a pessoa física tributa o aluguel que recebe — carnê-leão se o inquilino é pessoa física, IRRF se é empresa —, o que pode ser excluído (IPTU, condomínio, taxa da imobiliária) e o que muda com a reforma tributária a partir de 2027.
- Ano-calendário e exercícioAno-calendário é o ano em que os fatos acontecem; exercício, no imposto de renda, é o ano seguinte, em que se declara. Na contabilidade, exercício social é o período de 12 meses ao fim do qual se fecha o balanço.
Outros checklists de Imposto de Renda
- Documentos do Assalariado (Empregado com Vínculo CLT)
- Documentos do Autônomo / Profissional Sem Vínculo Empregatício
- Documentos do Aposentado e Pensionista
- Documentos do Profissional Liberal (Médico, Advogado, Dentista, Engenheiro)
- Documentos do Produtor Rural (Pessoa Física)
- Documentos do Investidor (Renda Fixa, Variável e Fundos)
- Documentos do MEI que Precisa Declarar IRPF
- Documentos do Sócio e Administrador de Empresa
- Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica
- Rendimentos Recebidos de Pessoa Física e do Exterior (Carnê-Leão na Declaração)
Ferramentas Inteligentes para Contadores
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