Checklist · Imposto de Renda
Aplicações financeiras, entidades controladas e trusts no exterior (Lei 14.754/2023)
Roteiro para o cliente residente no Brasil com dinheiro, investimentos, empresa ou trust fora do país: classificar cada ativo, apurar os rendimentos e os lucros de controladas pelas regras da Lei nº 14.754/2023, compensar perdas e imposto pago lá fora e declarar tudo na ficha própria, com 15% no ajuste anual.
Quando usar: Ao longo do ano, a cada resgate, venda, recebimento de juros ou dividendos no exterior, e no fechamento de 31/12 para a declaração anual.
- 4 etapas
- 16 passos
- 16 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 16 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Mapear o patrimônio no exterior · 3 passos
- 2. Apurar as aplicações financeiras · 4 passos
- 3. Controladas e trusts · 4 passos
- 4. Declarar e pagar · 5 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
Guias para entender
- Aplicações financeiras e entidades no exterior (Lei 14.754/2023)Desde 2024, a pessoa física residente paga 15% na declaração anual sobre os rendimentos de aplicações no exterior e sobre os lucros de offshores controladas, com compensação de perdas e opção de transparência fiscal.
- Bens e direitos na declaraçãoA ficha da declaração anual em que a pessoa física relaciona imóveis, veículos, aplicações, participações societárias, criptoativos e créditos que tinha em 31 de dezembro, sempre pelo custo de aquisição, junto com as dívidas.
- Criptoativos: declaração e tributaçãoCriptoativos são ativos digitais registrados em blockchain, como bitcoin e stablecoins. A pessoa física declara a posse, paga imposto sobre o ganho na venda e informa as operações à Receita quando passam do limite mensal.
- Doações e heranças no imposto de rendaDoações e heranças são isentas para quem recebe, declaradas pelos dois lados e geram ganho de capital quando o bem sai por valor maior que o declarado. O ITCMD, estadual, é outro imposto.
- Ganho de capital da pessoa física e GCAPLucro na venda de imóveis, quotas e outros bens pela pessoa física, tributado à parte de 15% a 22,5%, apurado no GCAP e pago em DARF 4600 até o fim do mês seguinte, com isenções e reduções.
- DCBE — Declaração de capitais brasileiros no exteriorDeclaração ao Banco Central de quem mora no Brasil e tem bens, valores e direitos no exterior a partir de US$ 1 milhão em 31 de dezembro. Entrega de 15 de fevereiro a 5 de abril.
Outros checklists de Imposto de Renda
- Documentos do Assalariado (Empregado com Vínculo CLT)
- Documentos do Autônomo / Profissional Sem Vínculo Empregatício
- Documentos do Aposentado e Pensionista
- Documentos do Profissional Liberal (Médico, Advogado, Dentista, Engenheiro)
- Documentos do Produtor Rural (Pessoa Física)
- Documentos do Investidor (Renda Fixa, Variável e Fundos)
- Documentos do MEI que Precisa Declarar IRPF
- Documentos do Sócio e Administrador de Empresa
- Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica
- Rendimentos Recebidos de Pessoa Física e do Exterior (Carnê-Leão na Declaração)
Ferramentas Inteligentes para Contadores
Mais de 590 checklists contábeis, do fechamento à reforma tributária
Roteiros de departamento pessoal, fiscal, contábil, societário e imposto de renda, com as ferramentas contábeis, os modelos de documentos e os guias na mesma conta.