Checklist · Fiscal
Controle de NF-e e NFC-e emitidas em contingência
Roteiro para o escritório orientar e conferir a contingência de NF-e e NFC-e do cliente: deixar as modalidades prontas antes da falha, emitir certo durante a falha, transmitir no prazo depois dela, corrigir rejeições, cancelar duplicidades, inutilizar números e fechar o mês com todas as notas autorizadas.
Quando usar: Sempre que o cliente não conseguir transmitir NF-e ou NFC-e ou receber a autorização da Sefaz (queda da Sefaz, da internet ou do emissor), e na conferência mensal das notas, antes do dia 10, prazo da inutilização.
- 4 etapas
- 16 passos
- 16 com o passo a passo explicado
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- 1. Preparar antes da falha · 1 passo
- 2. Emitir durante a falha · 6 passos
- 3. Regularizar depois da falha · 7 passos
- 4. Fechar o mês e arquivar · 2 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
Guias para entender
- Contingência na emissão de NF-e e NFC-eFormas alternativas de emitir NF-e e NFC-e quando a Sefaz ou a internet estão fora do ar (SVC, EPEC, formulário de segurança e off-line), com prazos para transmitir depois as notas emitidas.
- NF-e — Nota Fiscal EletrônicaDocumento fiscal de existência só digital, modelo 55, que registra a circulação de mercadorias entre empresas. Vale depois da autorização de uso da Sefaz e é guardado em XML.
- NFC-e e CF-e SATDocumentos eletrônicos do varejo para a venda a consumidor final. A NFC-e (modelo 65) é a regra no país; o CF-e SAT, usado em São Paulo, foi extinto em 31 de dezembro de 2025.
- DANFEDocumento Auxiliar da NF-e, a representação impressa e simplificada da nota fiscal eletrônica. Acompanha a mercadoria e permite consultar a nota pela chave de acesso, mas não é a nota.
- Inutilização de numeraçãoPedido ao fisco para declarar sem uso números de NF-e, NFC-e ou CT-e que foram pulados ou não chegaram a ser autorizados. Deve ser feito até o dia 10 do mês seguinte à quebra de sequência.
- Cancelamento de nota fiscalEvento que anula um documento fiscal eletrônico já autorizado, dentro de prazos curtos e desde que a operação não tenha acontecido. Fora do prazo, a saída é devolução, estorno ou pedido extemporâneo ao fisco.
- EFD ICMS/IPIEscrituração fiscal mensal do SPED que substitui os livros de entradas, saídas, apuração do ICMS e do IPI, inventário e controle da produção. Entregue à SEFAZ e à Receita Federal.
- XML do documento fiscalO arquivo eletrônico, no formato XML e assinado digitalmente, que é o próprio documento fiscal (NF-e, NFC-e, CT-e, MDF-e, NFS-e). É ele que se guarda, se escritura e se apresenta ao fisco.
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