Checklist · Contábil
Relatório de análise de balanço para o cliente
Roteiro para transformar o balanço e a DRE do cliente em um relatório de análise que ajuda a decidir: base fechada e reclassificada, análise vertical e horizontal, indicadores de liquidez, endividamento, rentabilidade, prazos e capital de giro com fórmula fixa, comparação com o setor, pontos de atenção e recomendações em linguagem de dono.
Quando usar: Depois do encerramento anual (ou de um trimestre ou semestre, se contratado), com as demonstrações fechadas e conciliadas; também quando o cliente vai pedir crédito, receber sócio ou investidor, ou decidir expansão.
- 5 etapas
- 19 passos
- 19 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
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- 1. Preparar a base · 4 passos
- 2. Analisar a estrutura · 3 passos
- 3. Analisar resultado e ciclo · 4 passos
- 4. Interpretar · 3 passos
- 5. Redigir e entregar · 5 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
Guias para entender
- Indicadores de liquidezÍndices que comparam o que a empresa tem para receber ou já tem em caixa com o que tem a pagar, para medir a capacidade de honrar as dívidas no curto e no longo prazo.
- Indicadores de endividamento e rentabilidadeÍndices que mostram quanto a empresa depende de capital de terceiros e quanto lucro ela gera sobre vendas, ativos e patrimônio líquido. Incluem margens, ROA, ROE e EBITDA.
- Circulante e não circulanteA divisão do ativo e do passivo pelo prazo: circulante é o que se realiza ou vence em até 12 meses (ou no ciclo operacional); não circulante é o que vai além disso.
- Balanço patrimonialA demonstração que mostra, numa data, o ativo, o passivo e o patrimônio líquido da empresa. É obrigatória para empresários e sociedades e base de quase toda análise de crédito.
- DRE — Demonstração do Resultado do ExercícioA demonstração que mostra, num período, as receitas, os custos e as despesas da empresa e chega ao lucro ou prejuízo. Feita pelo regime de competência, é a base do IRPJ e da CSLL no Lucro Real.
- EBITDA e LAJIDALucro antes dos juros, dos tributos sobre o lucro, da depreciação e da amortização. Medida não contábil usada para avaliar a geração operacional de caixa, a capacidade de pagar dívidas e o valor de empresas.
- Fluxo de caixa e capital de giroO fluxo de caixa gerencial registra e projeta entradas e saídas de dinheiro para a empresa não ficar sem caixa; o capital de giro é o dinheiro que financia o intervalo entre pagar e receber.
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