Checklist · Escritório Contábil
Prevenção à lavagem de dinheiro no escritório (cadastro, avaliação de risco e comunicação ao Coaf)
Roteiro para montar e manter o programa de prevenção à lavagem de dinheiro exigido do escritório pela Lei 9.613/1998 e pela Res. CFC 1.721/2024: política escrita, cadastro dos contratantes, avaliação de risco, monitoramento, comunicação ao Coaf em 24 horas, guarda por 5 anos e treinamento da equipe.
Quando usar: Na implantação do programa e, depois, a cada cliente novo, a cada alteração relevante do cliente e na revisão anual da política (junto com a comunicação de não ocorrência de janeiro).
- 4 etapas
- 17 passos
- 17 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 17 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Estruturar o programa · 3 passos
- 2. Conhecer o cliente · 5 passos
- 3. Monitorar e comunicar · 5 passos
- 4. Guardar, treinar e revisar · 4 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
Guias para entender
- Comunicação ao COAF pelo contadorOs deveres do contador contra a lavagem de dinheiro: cadastro de clientes, comunicação ao COAF em 24 horas de operações suspeitas e em espécie acima de R$ 100 mil e não ocorrência ao CFC até 31/01.
- Abordagem baseada em risco e aceitação de clientes (PLD)O método que o escritório usa para avaliar o risco de lavagem de dinheiro de cada cliente e serviço antes de aceitar e durante a relação, com medidas proporcionais ao risco e tudo documentado.
- COAF — Conselho de Controle de Atividades FinanceirasUnidade de inteligência financeira do Brasil, vinculada ao Banco Central, que recebe e analisa comunicações de operações suspeitas de lavagem de dinheiro. Contadores e escritórios contábeis são pessoas obrigadas e comunicam pelo Siscoaf.
- Beneficiário finalA pessoa natural que, em última instância, possui, controla ou influencia significativamente uma empresa, mesmo por meio de outras empresas. A Receita exige essa informação no CNPJ quando não basta olhar o quadro de sócios.
- Prazos de guarda de documentosPor quanto tempo guardar livros, notas, XML, folha, FGTS, documentos de saúde do trabalhador e atos societários, com a regra da decadência e da prescrição e a digitalização que permite descartar o papel.
Outros checklists de Escritório Contábil
- Diagnóstico e aceitação de cliente novo
- Proposta comercial e precificação de honorários
- Contrato de prestação de serviços contábeis (Res. CFC 1.590/2020)
- Onboarding de cliente novo (cadastro, acessos, procurações, calendário e reunião inicial)
- Transferência de contabilidade — entrada (recebendo cliente de outro escritório)
- Transferência de contabilidade — saída (entregando o cliente a outro escritório)
- Offboarding: encerramento do contrato com o cliente (distrato, revogação de acessos e devolução de documentos)
- Carta de responsabilidade da administração (emissão e coleta anual)
- Calendário mensal de obrigações por regime (MEI, Simples, Presumido, Real e doméstico)
- Calendário anual de obrigações e declarações (janeiro a dezembro)
Ferramentas Inteligentes para Contadores
Mais de 590 checklists contábeis, do fechamento à reforma tributária
Roteiros de departamento pessoal, fiscal, contábil, societário e imposto de renda, com as ferramentas contábeis, os modelos de documentos e os guias na mesma conta.