Guia · O escritório contábil
Abordagem baseada em risco e aceitação de clientes (PLD)
O método que o escritório usa para avaliar o risco de lavagem de dinheiro de cada cliente e serviço antes de aceitar e durante a relação, com medidas proporcionais ao risco e tudo documentado.
ConceitoEscritórioContábilSocietárioO guia continua na sua conta
São 10 seções, com a base legal e os links para as normas.
- O que é
- Para que serve
- Por que existe
- Quem está obrigado
- Como funciona
- Passo a passo
- Exemplo prático
- Cuidados e erros comuns
- Não confunda com
- Base legal
Veja também
- Comunicação ao COAF pelo contadorOs deveres do contador contra a lavagem de dinheiro: cadastro de clientes, comunicação ao COAF em 24 horas de operações suspeitas e em espécie acima de R$ 100 mil e não ocorrência ao CFC até 31/01.ConceitoEscritórioContábilFiscal
- COAF — Conselho de Controle de Atividades FinanceirasUnidade de inteligência financeira do Brasil, vinculada ao Banco Central, que recebe e analisa comunicações de operações suspeitas de lavagem de dinheiro. Contadores e escritórios contábeis são pessoas obrigadas e comunicam pelo Siscoaf.ÓrgãoEscritórioContábil
- Onboarding de clienteA entrada organizada de um cliente novo no escritório: cadastro e análise de risco, contrato, acessos aos sistemas, diagnóstico da situação fiscal, documentos do contador anterior e a primeira competência trabalhada.ConceitoEscritórioFiscalContábilPessoalSocietário
- Beneficiário finalA pessoa natural que, em última instância, possui, controla ou influencia significativamente uma empresa, mesmo por meio de outras empresas. A Receita exige essa informação no CNPJ quando não basta olhar o quadro de sócios.ConceitoSocietárioEscritório
- Proposta de serviços contábeisO documento escrito em que o contador oferece os serviços ao futuro cliente, com escopo detalhado, valor de cada serviço, periodicidade, pagamento e reajuste. Exigida pelo CFC antes do contrato.DocumentoEscritório
- Contrato de prestação de serviços contábeisO contrato escrito, obrigatório pela Resolução CFC 1.590/2020, que define os serviços, os honorários, o reajuste, as responsabilidades de cada parte e as regras de saída entre o contador e o cliente.DocumentoEscritórioContábilFiscalPessoalSocietário
- Responsabilidade civil e penal do contadorAs esferas em que o contador responde pelo seu trabalho: civil (indenizar o cliente e terceiros), ética e disciplinar (CRC), tributária (débitos por atos com infração de lei) e penal (crimes contra a ordem tributária, falsidade e lavagem).ConceitoEscritórioContábilFiscalPessoal
- Guarda e devolução de documentos do clienteQuem guarda os livros e documentos do cliente, por quanto tempo, em que forma (papel ou digital), como devolver no fim do contrato e por que o contador não pode reter nada para cobrar honorários.ConceitoEscritórioContábilFiscalPessoal
Ferramentas Inteligentes para Contadores
Mais de 850 guias para consultar no dia a dia do escritório
Um assunto por guia, com o que é, para que serve, por que existe e a base legal com link, ao lado das ferramentas contábeis, dos checklists e dos modelos de documentos.