Checklist · Contábil
Elaboração do Balancete de Verificação
Roteiro para gerar e revisar o balancete do mês: lançamentos completos, balancete analítico em quatro colunas, débitos iguais a créditos, saldo anterior que bate, natureza dos saldos, contas de impostos, depreciação, empréstimos e transitórias, variações atípicas e entrega ao cliente, com o balancete de suspensão do Lucro Real.
Quando usar: Todo mês, depois de integrados os documentos e feitas as conciliações do período, antes de liberar o relatório ao cliente e de apurar os tributos que dependem do resultado.
- 4 etapas
- 14 passos
- 14 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 14 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Gerar · 2 passos
- 2. Conferir o fechamento · 2 passos
- 3. Revisar as contas · 7 passos
- 4. Entregar · 3 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
Guias para entender
- Balancete de verificaçãoRelatório com os saldos de todas as contas numa data, em que a soma dos saldos devedores tem de ser igual à dos credores. Confere a escrituração e serve de base para o balanço e a DRE.
- Método das partidas dobradasO método de registro em que todo fato contábil é lançado em pelo menos uma conta a débito e uma a crédito, pelo mesmo valor. É o que faz o balancete e o balanço fecharem.
- Ativo, passivo e patrimônio líquidoOs três elementos do patrimônio: o ativo são os recursos que a empresa controla, o passivo são as obrigações com terceiros e o patrimônio líquido é a diferença, que pertence aos sócios.
- Omissão de receita e cruzamentos da ReceitaReceita que a empresa obteve e não declarou. A lei presume omissão em situações como depósitos sem origem, saldo credor de caixa e passivo fictício, e a Receita a encontra cruzando notas, cartões, bancos e declarações.
- Lucro Real trimestral e anual por estimativaAs duas formas de apurar o Lucro Real: a trimestral, com cada trimestre definitivo, e a anual, com antecipações mensais por estimativa, suspensão ou redução por balancete e ajuste em 31 de dezembro.
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- Rotina Mensal de Provisões e Passivos Estimados
- Importação de Extratos Bancários (OFX/CSV)
- Classificação no Plano de Contas
- Conciliação Bancária
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