Checklist · Imposto de Renda
Declaração de Criptomoedas e Ativos Virtuais
Roteiro para declarar criptoativos no grupo 08 de Bens e Direitos pelo custo de aquisição, separar o que está no Brasil do que está no exterior, conferir o ganho das vendas e permutas do ano (isenção de R$ 35 mil no mês, GCAP e DARF 4600) e a declaração mensal de operações.
Quando usar: Na temporada do IRPF, para todo cliente que tinha criptoativos em 31 de dezembro ou que comprou, vendeu, trocou ou recebeu criptoativos durante o ano-calendário.
- 4 etapas
- 12 passos
- 12 com o passo a passo explicado
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- 1. Levantar a carteira · 3 passos
- 2. Declarar no grupo 08 · 2 passos
- 3. Conferir as operações do ano no Brasil · 5 passos
- 4. Conferir obrigações e fechar · 2 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
Guias para entender
- Criptoativos: declaração e tributaçãoCriptoativos são ativos digitais registrados em blockchain, como bitcoin e stablecoins. A pessoa física declara a posse, paga imposto sobre o ganho na venda e informa as operações à Receita quando passam do limite mensal.
- Bens e direitos na declaraçãoA ficha da declaração anual em que a pessoa física relaciona imóveis, veículos, aplicações, participações societárias, criptoativos e créditos que tinha em 31 de dezembro, sempre pelo custo de aquisição, junto com as dívidas.
- Ganho de capital da pessoa física e GCAPLucro na venda de imóveis, quotas e outros bens pela pessoa física, tributado à parte de 15% a 22,5%, apurado no GCAP e pago em DARF 4600 até o fim do mês seguinte, com isenções e reduções.
- DeCripto: declaração de operações com criptoativosDeclaração mensal à Receita das operações com criptoativos, criada pela IN RFB 2.291/2025. Desde julho de 2026, a pessoa física ou empresa que opera fora das corretoras brasileiras declara quando o mês passa de R$ 35 mil.
- Aplicações financeiras e entidades no exterior (Lei 14.754/2023)Desde 2024, a pessoa física residente paga 15% na declaração anual sobre os rendimentos de aplicações no exterior e sobre os lucros de offshores controladas, com compensação de perdas e opção de transparência fiscal.
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- Documentos do Produtor Rural (Pessoa Física)
- Documentos do Investidor (Renda Fixa, Variável e Fundos)
- Documentos do MEI que Precisa Declarar IRPF
- Documentos do Sócio e Administrador de Empresa
- Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica
- Rendimentos Recebidos de Pessoa Física e do Exterior (Carnê-Leão na Declaração)
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