Checklist · Fiscal
Bloco K da EFD ICMS/IPI: controle da produção e do estoque
Roteiro para indústria, equiparado e atacadista obrigados ao Livro de Controle da Produção e do Estoque na EFD: enquadrar a obrigação e o leiaute (completo, simplificado ou só saldos), preparar cadastros, escriturar produção, consumo e estoque todo mês e corrigir apontamentos.
Quando usar: Todo mês, junto com a EFD ICMS/IPI do estabelecimento industrial, equiparado ou atacadista obrigado; revisar o enquadramento todo início de ano.
- 4 etapas
- 13 passos
- 13 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 13 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Enquadrar a obrigação · 2 passos
- 2. Preparar os cadastros · 2 passos
- 3. Escriturar todo mês · 5 passos
- 4. Corrigir, conferir e transmitir · 4 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
Guias para entender
- EFD ICMS/IPIEscrituração fiscal mensal do SPED que substitui os livros de entradas, saídas, apuração do ICMS e do IPI, inventário e controle da produção. Entregue à SEFAZ e à Receita Federal.
- IndústriaO que caracteriza a indústria para o fisco e como ela se tributa: conceito de industrialização, IPI e ICMS não cumulativos, créditos de insumos, Anexo II do Simples, Bloco K, custeio por absorção e o que muda com o fim do IPI.
- Estoques: avaliação e inventárioBens mantidos para venda, em produção ou para consumo na produção. São avaliados pelo custo ou pelo valor realizável líquido, dos dois o menor, e levantados em inventário ao fim de cada período.
- Declaração original e retificadoraA declaração original é a primeira entregue para um período; a retificadora a substitui por inteiro para corrigir erros ou omissões, com limites de prazo e de matéria.
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- Apuração do DAS — Simples Nacional Comércio (Anexo I)
- Apuração do DAS — Simples Nacional Serviços (Anexo III)
- Apuração do DAS — Simples Nacional Serviços (Anexo IV)
- Apuração do DAS — Anexo V e Fator R
- Apuração do DAS-MEI
- Apuração de PIS e Cofins — Lucro Presumido (Regime Cumulativo)
- Apuração de IRPJ e CSLL — Lucro Presumido
- Apuração de IRPJ e CSLL — Lucro Real (Estimativa Mensal)
- Apuração de PIS e COFINS — Lucro Real (Regime Não Cumulativo)
- Apuração de ICMS (Regime Periódico de Apuração)
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