Checklist · Imposto de Renda
Declaração de Aplicações Financeiras de Renda Fixa
Roteiro para declarar poupança, CDB, RDB, LC, Tesouro Direto, debêntures, LCI, LCA, CRI, CRA e fundos de renda fixa: classificar cada aplicação no grupo e código certos, declarar o saldo do informe, dar baixa no que venceu e lançar os rendimentos como isentos ou de tributação exclusiva.
Quando usar: Na temporada do IRPF, para todo cliente com aplicação financeira no Brasil; os saldos são os de 31 de dezembro do ano-calendário.
- 3 etapas
- 10 passos
- 10 com o passo a passo explicado
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- 1. Levantar as aplicações · 3 passos
- 2. Preencher a ficha · 6 passos
- 3. Conferir · 1 passo
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
Guias para entender
- Investimentos da pessoa física: renda fixa, ações e fundosComo o IR alcança as aplicações da pessoa física: tabela regressiva na renda fixa, isenções (poupança, LCI, LCA), ações a 15% e day trade a 20% no DARF 6015, come-cotas, FII e aplicações no exterior.
- Bens e direitos na declaraçãoA ficha da declaração anual em que a pessoa física relaciona imóveis, veículos, aplicações, participações societárias, criptoativos e créditos que tinha em 31 de dezembro, sempre pelo custo de aquisição, junto com as dívidas.
- Declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física (DIRPF)A declaração anual em que a pessoa física residente acerta com a Receita Federal o imposto de renda do ano anterior. Em 2026 (ano-calendário 2025), foi entregue de 23 de março a 29 de maio.
- Rendimentos tributáveis, isentos e exclusivos na fonteOs três grupos de rendimentos da pessoa física no imposto de renda: os tributáveis no ajuste anual, os isentos e não tributáveis e os de tributação exclusiva ou definitiva, e em que ficha cada um entra na declaração.
- Registrato (Banco Central)Sistema gratuito do Banco Central que mostra, para pessoa física ou empresa, os empréstimos registrados no SCR, os bancos onde tem ou teve conta (CCS), as chaves Pix, as operações de câmbio e os cheques sem fundos.
- Aplicações financeiras e entidades no exterior (Lei 14.754/2023)Desde 2024, a pessoa física residente paga 15% na declaração anual sobre os rendimentos de aplicações no exterior e sobre os lucros de offshores controladas, com compensação de perdas e opção de transparência fiscal.
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- Documentos do Autônomo / Profissional Sem Vínculo Empregatício
- Documentos do Aposentado e Pensionista
- Documentos do Profissional Liberal (Médico, Advogado, Dentista, Engenheiro)
- Documentos do Produtor Rural (Pessoa Física)
- Documentos do Investidor (Renda Fixa, Variável e Fundos)
- Documentos do MEI que Precisa Declarar IRPF
- Documentos do Sócio e Administrador de Empresa
- Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica
- Rendimentos Recebidos de Pessoa Física e do Exterior (Carnê-Leão na Declaração)
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