Checklist · Imposto de Renda
Declaração de Contas Bancárias e Dinheiro em Espécie
Roteiro para declarar no grupo 06 (Depósitos à Vista e Numerário) cada conta corrente e conta de pagamento, no Brasil e no exterior, o dinheiro em espécie em reais e em moeda estrangeira e o saldo em plataforma de apostas, separando o que é aplicação financeira e conferindo a evolução do patrimônio.
Quando usar: Na temporada do IRPF, para todo cliente que declara; os saldos são os de 31 de dezembro do ano-calendário.
- 3 etapas
- 12 passos
- 12 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 12 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Levantar as contas · 3 passos
- 2. Preencher a ficha · 7 passos
- 3. Conferir · 2 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
Guias para entender
- Bens e direitos na declaraçãoA ficha da declaração anual em que a pessoa física relaciona imóveis, veículos, aplicações, participações societárias, criptoativos e créditos que tinha em 31 de dezembro, sempre pelo custo de aquisição, junto com as dívidas.
- Declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física (DIRPF)A declaração anual em que a pessoa física residente acerta com a Receita Federal o imposto de renda do ano anterior. Em 2026 (ano-calendário 2025), foi entregue de 23 de março a 29 de maio.
- Registrato (Banco Central)Sistema gratuito do Banco Central que mostra, para pessoa física ou empresa, os empréstimos registrados no SCR, os bancos onde tem ou teve conta (CCS), as chaves Pix, as operações de câmbio e os cheques sem fundos.
- Aplicações financeiras e entidades no exterior (Lei 14.754/2023)Desde 2024, a pessoa física residente paga 15% na declaração anual sobre os rendimentos de aplicações no exterior e sobre os lucros de offshores controladas, com compensação de perdas e opção de transparência fiscal.
- e-FinanceiraEscrituração do SPED em que bancos, instituições de pagamento, seguradoras e previdências informam à Receita saldos e movimentações financeiras dos clientes. Entrega semestral.
- Malha fina da pessoa físicaRetenção da declaração do IR quando os dados não batem com os que a Receita recebeu de terceiros. Como consultar pendências, retificar, antecipar documentos e responder a intimação e notificação.
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- Documentos do Assalariado (Empregado com Vínculo CLT)
- Documentos do Autônomo / Profissional Sem Vínculo Empregatício
- Documentos do Aposentado e Pensionista
- Documentos do Profissional Liberal (Médico, Advogado, Dentista, Engenheiro)
- Documentos do Produtor Rural (Pessoa Física)
- Documentos do Investidor (Renda Fixa, Variável e Fundos)
- Documentos do MEI que Precisa Declarar IRPF
- Documentos do Sócio e Administrador de Empresa
- Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica
- Rendimentos Recebidos de Pessoa Física e do Exterior (Carnê-Leão na Declaração)
Ferramentas Inteligentes para Contadores
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