Checklist · Contábil
Conciliação de Empréstimos e Financiamentos
Roteiro mensal para provar que o saldo de empréstimos e financiamentos é igual ao saldo devedor de cada contrato: operações completas (conferidas no Registrato), custos de contratação, juros por competência, parcelas com principal e juros separados, variação cambial, parte circulante, covenants e garantias.
Quando usar: Todo mês, no fechamento contábil, depois da conciliação bancária; revisão da classificação, dos covenants e das divulgações no fechamento do exercício e em toda contratação ou renegociação.
- 3 etapas
- 13 passos
- 13 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
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- 1. Levantar as operações · 3 passos
- 2. Registrar e conferir os valores · 6 passos
- 3. Classificar e divulgar · 4 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
Guias para entender
- Empréstimos e financiamentosRecursos tomados de bancos e outras instituições para capital de giro ou compra de bens, devolvidos com juros. O guia mostra os tipos, o CET, os sistemas Price e SAC e como contabilizar.
- Circulante e não circulanteA divisão do ativo e do passivo pelo prazo: circulante é o que se realiza ou vence em até 12 meses (ou no ciclo operacional); não circulante é o que vai além disso.
- Registrato (Banco Central)Sistema gratuito do Banco Central que mostra, para pessoa física ou empresa, os empréstimos registrados no SCR, os bancos onde tem ou teve conta (CCS), as chaves Pix, as operações de câmbio e os cheques sem fundos.
- Instrumentos financeiros (CPC 48)O CPC 48 diz como classificar e mensurar ativos e passivos financeiros (custo amortizado, valor justo por outros resultados abrangentes ou pelo resultado) e como reconhecer a perda de crédito esperada sobre recebíveis.
- Notas explicativasTextos e quadros que acompanham as demonstrações contábeis e explicam a base de preparação, as políticas adotadas, a composição dos saldos e os fatos que os números sozinhos não mostram.
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- Lançamento de Notas Fiscais de Vendas e Serviços Prestados
- Lançamento de Despesas Operacionais
- Lançamento da Folha de Pagamento (integração DP → Contábil)
- Lançamento de Depreciação do Ativo Imobilizado
- Rotina Mensal de Provisões e Passivos Estimados
- Importação de Extratos Bancários (OFX/CSV)
- Classificação no Plano de Contas
- Conciliação Bancária
- Conciliação de Caixa
Ferramentas Inteligentes para Contadores
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