Checklist · Contábil
Inventário físico do imobilizado e baixa de bens
Roteiro para contar fisicamente o ativo imobilizado, conciliar com o controle patrimonial e o razão, tratar sobras e faltas e baixar bens vendidos, furtados, sucateados ou obsoletos com os efeitos contábeis (NBC TG 27, 01 e 31) e fiscais (IRPJ, CSLL, PIS, Cofins e ICMS).
Quando usar: Pelo menos uma vez por ano, antes do balanço de encerramento; e sempre que houver venda, perda, furto, sinistro ou descarte de bem, mudança de endereço ou troca de sistema patrimonial.
- 4 etapas
- 17 passos
- 17 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
Crie a conta para ver os 17 passos, com a explicação e a base legal de cada um, marcar o andamento de cada cliente e usar os outros 590 checklists.
- 1. Planejar · 2 passos
- 2. Contar e comparar · 5 passos
- 3. Baixar e ajustar · 7 passos
- 4. Documentar e divulgar · 3 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Ferramentas
Guias para entender
- Depreciação, amortização e exaustãoA alocação do custo de um ativo de longa duração ao resultado, ao longo da vida útil. Depreciação vale para bens físicos, amortização para intangíveis e direitos com prazo, exaustão para recursos naturais.
- Impairment: redução ao valor recuperávelO teste que verifica se um ativo vale menos do que está registrado. Se o valor recuperável ficar abaixo do valor contábil, a diferença é reconhecida como perda no resultado.
- Conciliação de contasA conferência do saldo de cada conta contábil com um documento ou controle independente — extrato, relatório de clientes, inventário, apuração de tributos, folha — para provar que o saldo existe e está certo.
- CIAP — Crédito de ICMS do ativo imobilizadoControle do crédito de ICMS na compra de bens do ativo imobilizado, apropriado em 48 parcelas mensais na proporção das saídas tributadas. É escriturado no Bloco G da EFD ICMS/IPI.
- Circulante e não circulanteA divisão do ativo e do passivo pelo prazo: circulante é o que se realiza ou vence em até 12 meses (ou no ciclo operacional); não circulante é o que vai além disso.
- LALUR e LACSLivros fiscais em que a empresa do Lucro Real ajusta o lucro contábil com adições, exclusões e compensações para chegar ao lucro real (IRPJ) e à base da CSLL. Hoje são o e-Lalur e o e-Lacs, dentro da ECF.
Outros checklists de Contábil
- Lançamento de Notas Fiscais de Compras e Serviços Tomados
- Lançamento de Notas Fiscais de Vendas e Serviços Prestados
- Lançamento de Despesas Operacionais
- Lançamento da Folha de Pagamento (integração DP → Contábil)
- Lançamento de Depreciação do Ativo Imobilizado
- Rotina Mensal de Provisões e Passivos Estimados
- Importação de Extratos Bancários (OFX/CSV)
- Classificação no Plano de Contas
- Conciliação Bancária
- Conciliação de Caixa
Ferramentas Inteligentes para Contadores
Mais de 590 checklists contábeis, do fechamento à reforma tributária
Roteiros de departamento pessoal, fiscal, contábil, societário e imposto de renda, com as ferramentas contábeis, os modelos de documentos e os guias na mesma conta.