Checklist · Contábil
Elaboração da DFC
Roteiro para montar a Demonstração dos Fluxos de Caixa pelo método indireto (e, quando a norma permite, pelo direto) a partir de dois balanços e da DRE: definir caixa e equivalentes, ajustar o lucro, apurar as variações do capital de giro, classificar investimento e financiamento, fechar com o caixa do Balanço e divulgar o que não passou pelo caixa.
Quando usar: No encerramento do exercício, depois do Balanço e da DRE prontos; também em demonstrações intermediárias pedidas por bancos ou sócios.
- 4 etapas
- 12 passos
- 12 com o passo a passo explicado
O roteiro completo está na sua conta
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- 1. Definir a base · 2 passos
- 2. Atividades operacionais · 3 passos
- 3. Investimento e financiamento · 3 passos
- 4. Fechar e divulgar · 4 passos
Ferramentas e guias deste checklist
O que ajuda a fazer e a entender cada parte do roteiro.
Guias para entender
- DFC — Demonstração dos Fluxos de CaixaA demonstração que explica por que o caixa da empresa aumentou ou diminuiu no período, separando os fluxos das atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
- Caixa e equivalentes de caixaDinheiro em espécie, depósitos bancários disponíveis e aplicações de curto prazo e alta liquidez, prontamente conversíveis em valor conhecido e com risco insignificante de mudança de valor.
- NBC TG 1000, NBC TG 1001 e NBC TG 1002As normas contábeis simplificadas do CFC: NBC TG 1000 para PMEs, NBC TG 1001 para pequenas empresas (receita de R$ 4,8 milhões a R$ 78 milhões) e NBC TG 1002 para microentidades (até R$ 4,8 milhões).
- Empréstimos e financiamentosRecursos tomados de bancos e outras instituições para capital de giro ou compra de bens, devolvidos com juros. O guia mostra os tipos, o CET, os sistemas Price e SAC e como contabilizar.
- Fluxo de caixa e capital de giroO fluxo de caixa gerencial registra e projeta entradas e saídas de dinheiro para a empresa não ficar sem caixa; o capital de giro é o dinheiro que financia o intervalo entre pagar e receber.
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