Guia · Contabilidade
DFC — Demonstração dos Fluxos de Caixa
A demonstração que explica por que o caixa da empresa aumentou ou diminuiu no período, separando os fluxos das atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
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São 10 seções, com a base legal e os links para as normas.
- O que é
- Para que serve
- Por que existe
- Quem está obrigado
- Como funciona
- Exemplo prático
- Cuidados e erros comuns
- Não confunda com
- O que mudou recentemente
- Base legal
Veja também
- DRE — Demonstração do Resultado do ExercícioA demonstração que mostra, num período, as receitas, os custos e as despesas da empresa e chega ao lucro ou prejuízo. Feita pelo regime de competência, é a base do IRPJ e da CSLL no Lucro Real.DocumentoContábilFiscalSocietário
- Balanço patrimonialA demonstração que mostra, numa data, o ativo, o passivo e o patrimônio líquido da empresa. É obrigatória para empresários e sociedades e base de quase toda análise de crédito.DocumentoContábilSocietárioFiscal
- Caixa e equivalentes de caixaDinheiro em espécie, depósitos bancários disponíveis e aplicações de curto prazo e alta liquidez, prontamente conversíveis em valor conhecido e com risco insignificante de mudança de valor.ConceitoContábilFiscal
- Fluxo de caixa e capital de giroO fluxo de caixa gerencial registra e projeta entradas e saídas de dinheiro para a empresa não ficar sem caixa; o capital de giro é o dinheiro que financia o intervalo entre pagar e receber.ConceitoContábilEscritório
- DMPL e DLPADemonstrações que explicam a variação do patrimônio líquido no período. A DMPL mostra todas as contas do PL; a DLPA mostra só a conta de lucros ou prejuízos acumulados.DocumentoContábilSocietário
- Notas explicativasTextos e quadros que acompanham as demonstrações contábeis e explicam a base de preparação, as políticas adotadas, a composição dos saldos e os fatos que os números sozinhos não mostram.DocumentoContábilSocietário
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Um assunto por guia, com o que é, para que serve, por que existe e a base legal com link, ao lado das ferramentas contábeis, dos checklists e dos modelos de documentos.